フロンティア・マネジメント（7038）のキャッシュ・フロー計算書
連結決算
| 勘定科目 | 自 2023年1月1日 至 2023年12月31日 | 自 2024年1月1日 至 2024年12月31日 |
|---|---|---|
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 税引前当年度純利益又は税引前当年度純損失（△） | 1,240,249 | -710,582 |
| 減価償却費 | 67,567 | 65,512 |
| 繰延資産償却額 | 1,736 | 1,736 |
| のれん償却額 | 29,458 | 29,458 |
| 顧客関連資産償却費 | 6,250 | 6,250 |
| 持分法による投資損益（△は益） | -4,053 | 48,602 |
| 株式報酬費用 | 45,322 | 27,127 |
| 株式交付費 | 11,908 | 19,250 |
| 投資有価証券売却損益（△は益） | -1,675 | － |
| 賞与引当金の増減額（△は減少） | 229,599 | -45,389 |
| 役員賞与引当金の増減額（△は減少） | 38,505 | -43,555 |
| 株主優待引当金の増減額（△は減少） | 11,924 | 29,494 |
| 貸倒引当金の増減額（△は減少） | -8,967 | -583 |
| 受取利息 | -135 | -510 |
| 支払利息 | 11,403 | 18,906 |
| 売上債権の増減額（△は増加） | -581,178 | 104,362 |
| 営業投資有価証券の増減額（△は増加） | -493,071 | -1,672,952 |
| 仕入債務の増減額（△は減少） | 40,356 | 14,816 |
| 未払金の増減額（△は減少） | 60,362 | 146,443 |
| その他 | -55,094 | -169,694 |
| 小計 | 650,469 | -2,131,306 |
| 利息の受取額 | 135 | 7,091 |
| 利息の支払額 | -12,665 | -19,253 |
| 法人税等の支払額 | -412,331 | -375,856 |
| 法人税等の還付額 | － | 611 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 225,607 | -2,518,714 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 有形固定資産の取得による支出 | -37,192 | -716 |
| 無形固定資産の取得による支出 | -7,224 | -25,887 |
| 資産除去債務の履行による支出 | -3,530 | － |
| 関係会社株式の取得による支出 | -1,252,492 | － |
| 投資有価証券の売却による収入 | 4,970 | － |
| 敷金及び保証金の差入による支出 | -2,046 | -5,365 |
| 敷金及び保証金の回収による収入 | 7,685 | 1,137 |
| 投資その他の資産の取得による支出 | -87,842 | -33,023 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | -1,377,671 | -63,854 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 長期借入れによる収入 | 1,000,000 | 50,000 |
| 長期借入金の返済による支出 | -188,388 | -242,518 |
| 自己株式の取得による支出 | -117 | － |
| 配当金の支払額 | -320,408 | -480,623 |
| 非支配株主への配当金の支払額 | － | -5,381 |
| 株式の発行による収入 | 306,231 | － |
| 連結子会社の増資による収入 | 2,990,098 | 4,980,750 |
| ストックオプションの行使による収入 | 316 | 396 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | 3,787,732 | 4,302,623 |
| 現金及び現金同等物に係る換算差額 | 3,988 | 2,379 |
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 2,639,656 | 1,722,434 |
| 現金及び現金同等物の四半期末残高 | 5,838,745 | 7,561,180 |
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