フロンティア・マネジメント（7038）のキャッシュ・フロー計算書
連結決算
| 勘定科目 | 自 2024年1月1日 至 2024年6月30日 | 自 2025年1月1日 至 2025年6月30日 |
|---|---|---|
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 税引前当年度純利益又は税引前当年度純損失（△） | 113,701 | -324,624 |
| 減価償却費 | 31,734 | 43,466 |
| 繰延資産償却額 | 868 | 868 |
| のれん償却額 | 14,729 | 109,709 |
| 顧客関連資産償却費 | 3,125 | 3,125 |
| 持分法による投資損益（△は益） | 4 | 9,319 |
| 株式報酬費用 | 20,272 | 14,644 |
| 株式交付費 | － | 6,398 |
| 賞与引当金の増減額（△は減少） | -865,656 | -877,997 |
| 役員賞与引当金の増減額（△は減少） | -43,550 | 3,465 |
| 貸倒引当金の増減額（△は減少） | -1,088 | 34,790 |
| 株主優待引当金の増減額（△は減少） | 11,609 | 7,568 |
| 事業構造改善引当金の増減額（△は減少） | － | 12,416 |
| 受取利息 | -63 | -3,823 |
| 支払利息 | 8,149 | 51,912 |
| 売上債権の増減額（△は増加） | 222,108 | 463,211 |
| 営業投資有価証券の増減額（△は増加） | -1,533,192 | -858,333 |
| 仕入債務の増減額（△は減少） | -625 | -5,405 |
| 未払金の増減額（△は減少） | 80,354 | -185,928 |
| その他 | -172,659 | -101,693 |
| 小計 | -2,110,178 | -1,596,909 |
| 利息の受取額 | 63 | 3,820 |
| 利息の支払額 | -8,339 | -233,578 |
| 法人税等の支払額 | -360,422 | -116,305 |
| 法人税等の還付額 | 3 | 11,547 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | -2,478,872 | -1,931,425 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 定期預金の預入による支出 | － | -1,500,000 |
| 有形固定資産の取得による支出 | -716 | -1,427 |
| 無形固定資産の取得による支出 | -2,550 | － |
| 敷金及び保証金の差入による支出 | -3,139 | － |
| 敷金及び保証金の回収による収入 | － | 1,011 |
| 投資その他の資産の取得による支出 | -13,673 | － |
| 連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出 | － | -1,148,107 |
| 関係会社の整理による収入 | － | 6,326 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | -20,079 | -2,642,196 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 短期借入金の純増減額（△は減少） | 600,000 | 800,000 |
| 長期借入れによる収入 | － | 3,600,000 |
| 長期借入金の返済による支出 | -118,714 | -3,234,246 |
| 配当金の支払額 | -479,340 | -13 |
| 連結子会社の増資による収入 | － | 193,601 |
| 非支配株主への配当金の支払額 | -5,381 | － |
| ストックオプションの行使による収入 | 264 | 12 |
| その他 | － | -23,498 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | -3,171 | 1,335,856 |
| 現金及び現金同等物に係る換算差額 | 6,552 | -1,048 |
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | -2,495,570 | -3,238,814 |
| 現金及び現金同等物の四半期末残高 | 3,343,175 | 4,322,365 |
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