フロンティア・マネジメント（7038）のキャッシュ・フロー計算書
連結決算
| 勘定科目 | 自 2025年1月1日 至 2025年6月30日 | 自 2026年1月1日 至 2026年6月30日 |
|---|---|---|
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 税引前当年度純損失（△） | -335,451 | -2,889 |
| 減価償却費 | 44,701 | 61,232 |
| 繰延資産償却額 | 868 | 868 |
| のれん償却額 | 93,211 | 171,693 |
| 顧客関連資産償却費 | 29,215 | 52,181 |
| 持分法による投資損益（△は益） | 9,319 | 4 |
| 株式報酬費用 | 14,644 | -363 |
| 株式交付費 | 6,398 | － |
| 賞与引当金の増減額（△は減少） | -877,997 | -630,255 |
| 役員賞与引当金の増減額（△は減少） | 3,465 | -6,585 |
| 貸倒引当金の増減額（△は減少） | 34,790 | -2,584 |
| 株主優待引当金の増減額（△は減少） | 7,568 | 1,330 |
| 事業構造改善引当金の増減額（△は減少） | 12,416 | － |
| 受取利息 | -3,823 | -5,355 |
| 支払利息 | 51,912 | 90,335 |
| 売上債権の増減額（△は増加） | 463,211 | -116,736 |
| 営業投資有価証券の増減額（△は増加） | -858,333 | -879,190 |
| 仕入債務の増減額（△は減少） | -5,405 | -67,211 |
| 未払金の増減額（△は減少） | -185,928 | -94,276 |
| その他 | -101,693 | -266,268 |
| 小計 | -1,596,909 | -1,694,071 |
| 利息の受取額 | 3,820 | 5,354 |
| 利息の支払額 | -233,578 | -53,741 |
| 法人税等の支払額 | -116,305 | -98,814 |
| 法人税等の還付額 | 11,547 | 9,148 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | -1,931,425 | -1,832,124 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 定期預金の預入による支出 | -1,500,000 | -10,000 |
| 定期預金の払戻による収入 | － | 500,000 |
| 短期貸付金の純増減額（△は増加） | － | -1,148 |
| 有形固定資産の取得による支出 | -1,427 | -37,107 |
| 無形固定資産の取得による支出 | － | -9,700 |
| 敷金及び保証金の差入による支出 | － | -3,433 |
| 敷金及び保証金の回収による収入 | 1,011 | 778 |
| 連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出 | -1,148,107 | － |
| 関係会社の整理による収入 | 6,326 | － |
| その他 | － | |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | -2,642,196 | 439,388 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 短期借入金の純増減額（△は減少） | 800,000 | － |
| 長期借入れによる収入 | 3,600,000 | － |
| 長期借入金の返済による支出 | -3,234,246 | -274,246 |
| 配当金の支払額 | -13 | -7 |
| 連結子会社の増資による収入 | 193,601 | － |
| ストックオプションの行使による収入 | 12 | 140 |
| その他 | -23,498 | -46 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | 1,335,856 | -274,159 |
| 現金及び現金同等物に係る換算差額 | -1,048 | 4,233 |
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | -3,238,814 | -1,662,661 |
| 現金及び現金同等物の中間期末残高 | 4,322,365 | 2,259,222 |
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