有価証券報告書-第16期(2024/10/01-2025/09/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2024年9月30日)			当連結会計年度 (2025年9月30日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金 (注)2	110,740	千円		210,986	千円
前受金	53,474	〃		47,346	〃
ソフトウエア	37,815	〃		48,022	〃
コンテンツ	49,599	〃		73,909	〃
減損損失	33,042	〃		30,187	〃
投資有価証券評価損	15,309	〃		15,759	〃
関係会社株式	37,310	〃		9,456	〃
貸倒引当金繰入額	-	〃		3,152	〃
その他	16,311	〃		12,899	〃
繰延税金資産小計	353,605	千円		451,720	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)2	△110,740	〃		△210,986	〃
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△242,719	〃		△240,733	〃
評価性引当額小計 (注)1	△353,460	〃		△451,720	〃
繰延税金資産合計	144	千円		-	千円
繰延税金負債
未収還付事業税	144	千円		-	千円
繰延税金負債合計	144	千円		-	千円
繰延税金資産純額	-	千円		-	千円

(注) 1.評価性引当額が98,259千円増加しております。この増加の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額を100,245千円追加的に認識したことに伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2024年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	-	-	110,740	110,740
評価性引当額	-	-	-	-	-	△110,740	△110,740
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2025年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	-	-	210,986	210,986
評価性引当額	-	-	-	-	-	△210,986	△210,986
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度及び当連結会計年度において、税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。
3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(2025年法律第13号)が2025年3月31日に国会で成立し、2026年4月1日以後に開始する連結会計年度から防衛特別法人税の課税が行われることとなりました。これに伴い、2026年10月1日以後開始する連結会計年度以降に解消が見込まれる一時差異等に係る繰延税金資産及び繰延税金負債を計算する法定実効税率は30.62%から31.52%に変更しております。なお、この税率変更による影響はありません。