有価証券報告書-第18期(令和2年10月1日-令和3年9月30日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用については短期的な預金等に限定し、銀行等金融機関からの借入により資金を調達しております。なお、デリバティブ取引は行っておりません。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、営業債権管理規程に従い、主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。有価証券及び投資有価証券は、満期保有目的の債券であり、市場価格の変動リスクに晒されておりますが、格付の高い債券のみを対象としているため、信用リスクは僅少であります。営業債務である未払金、未払費用及び未払法人税等は、ほとんど1年以内の支払期日であります。借入金の使途は主に運転資金であり、償還日は最長で決算日後5年以内であります。借入金の一部について、金利の変動リスクに晒されておりますが、昨今の金融市場の状況を踏まえ、借入期間内での当該リスクは限定的なものと認識しております。
(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前事業年度(2020年9月30日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	1,214,860	1,214,860	-
(2)売掛金	427,129
貸倒引当金(*)	△6,799
	420,330	420,330	-
(3)投資有価証券
満期保有目的の債券	40,000	40,318	318
資産計	1,675,191	1,675,509	318
(1)未払金	355,158	355,158	-
(2)未払費用	64,238	64,238	-
(3)未払法人税等	-	-	-
(4)長期借入金 (1年内返済予定分を含む)	616,233	616,232	△0
負債計	1,035,630	1,035,630	△0

(*)売掛金に対して計上している貸倒引当金を控除しております。
当事業年度(2021年9月30日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	1,128,341	1,128,341	-
(2)売掛金	514,557
貸倒引当金(*)	△6,724
	507,832	507,832	-
(3)有価証券及び投資有価証券
満期保有目的の債券	40,000	40,149	149
資産計	1,676,173	1,676,322	149
(1)未払金	298,901	298,901	-
(2)未払費用	89,067	89,067	-
(3)未払法人税等	60,732	60,732	-
(4)長期借入金 (1年内返済予定分を含む)	451,998	451,998	0
負債計	900,698	900,698	0

(*)売掛金に対して計上している貸倒引当金を控除しております。
(注1) 金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、並びに(2)売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3)有価証券及び投資有価証券
債券の時価については、取引金融機関から提示された価格によっております。
負 債
(1)未払金、(2)未払費用及び(3)未払法人税等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4)長期借入金(1年内返済予定分を含む)
長期借入金の時価については、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。なお、変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映し、時価は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額によっております。
(注2) 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品は次のとおりであり、「⑶ 有価証券及び投資有価証券」には含めておりません。
・投資事業有限責任組合出資(貸借対照表計上額 9,000千円)については、組合財産が非上場株式など時価を把握することが極めて困難と認められるもので構成されることから、時価開示の対象としておりません。
(注3) 金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額
前事業年度(2020年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	1,214,425	-	-	-
売掛金	427,129	-	-	-
投資有価証券
満期保有目的の債券
社債	-	40,000	-	-
合計	1,641,555	40,000	-	-

当事業年度(2021年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	1,128,174	-	-	-
売掛金	514,557	-	-	-
有価証券及び投資有価証券
満期保有目的の債券
社債	40,000	-	-	-
合計	1,682,732	-	-	-

(注4) 長期借入金の決算日後の返済予定額
前事業年度(2020年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	164,235	155,052	150,842	99,614	46,490	-

当事業年度(2021年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	155,052	150,842	99,614	46,490	-	-