有価証券報告書-第34期(2023/05/01-2024/04/30)

(企業結合等関係)
取得による企業結合
⑴企業結合の概要
①被取得企業の名称及びその事業の内容
被取得企業の名称 株式会社ガイアコミュニケーションズ
事業の内容 総合プロモーション事業及び総合人材事業
②企業結合を行った主な理由
当社の事業ドメインとの親和性の高さによる事業領域の拡大及び更なる付加価値の向上のため
③企業結合日
2024年1月7日(株式取得日)
2023年11月30日(みなし取得日)
④企業結合の法的形式
現金を対価とする株式取得
⑤結合後企業の名称
変更ありません。
⑥取得した議決権比率
66.7%
⑦取得企業を決定するに至った主な根拠
現金を対価として、株式を取得したことによるものであります。
⑵連結損益計算書に含まれる被取得企業の業績の期間
2023年12月1日から2024年2月29日まで
⑶被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

取得の対価	現金	333,431千円
取得原価		333,431

⑷主要な取得関連費用の内容及び金額
アドバイザリー業務等に対する報酬・手数料等2,750千円
⑸発生したのれんの金額及び発生原因、償却方法及び償却期間
①発生したのれんの金額
329,896千円
②発生原因
主として株式会社ガイアコミュニケーションズの今後の事業展開によって期待される将来の超過収益力で
あります。
③償却方法及び償却期間
10年間にわたる均等償却
⑹企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳

流動資産	677,454千円
固定資産	120,974
資産合計	798,428
流動負債	573,256
固定負債	219,872
負債合計	793,128

⑺企業結合が連結会計年度の開始の日に完了したと仮定した場合の当連結会計年度の連結損益計算書に及ぼす影響の概算額及びその算定方法

売上高	2,503,948千円
営業利益	△52,781
経常利益	△42,314
税金等調整前当期純利益	△147,189
親会社株主に帰属する当期純利益	△152,100

(注)税金等調整前当期純利益には、投資有価証券評価損として104,874千円が含まれております。
概算額の算定方法
企業結合が連結会計年度開始の日に完了したと仮定して算定された売上高及び損益情報と取得企業の連結
損益計算書における売上高及び損益情報との差額を影響額の概算額としております。また、のれんが当期首
に発生したものとして、その償却額を算定し、概算額に含めております。
なお、当該注記は監査証明を受けておりません。