有価証券報告書-第18期(2024/04/01-2025/03/31)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは運転資金や設備資金など、事業活動に必要な資金を主に銀行借入及び社債の発行により調達しております。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
金融資産の主なものは、現金及び預金、売掛金、投資有価証券、敷金保証金があります。預金は主に普通預金であり、預入先の信用リスクに晒されておりますが、預入先の銀行はいずれも信用度の高い銀行であります。営業債権である売掛金については、顧客の信用リスクに晒されております。投資有価証券は、主に上場株式であり、市場リスクに晒されております。敷金保証金については、本社、支店等の敷金であり、取引先の信用リスクに晒されております。
金融負債の主なものは買掛金、借入金、社債、リース債務があります。買掛金はほとんどが3ヶ月以内の支払期日となっております。借入金は主に子会社株式取得に係る資金調達であり、借入先は信用度の高い銀行であります。社債は主に運転資金の調達を目的としております。リース債務は、主に設備投資に係るものであります。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行に係るリスク)の管理
当社グループは、取引先管理取扱要領に従い、営業債権について、各事業部門及び経理部門が連携し、取引先ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
② 市場リスクの管理
投資有価証券については定期的に時価や発行体の財務状況等を把握し、保有状況を継続的に見直しております。
③ 資金調達に係る流動性(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
部署からの報告に基づき担当部署が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。
2 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、市場価格のない株式等は、次表には含めておりません((注2)を参照ください。)。
また、現金及び預金は注記を省略しており、売掛金、買掛金、短期借入金は短期間で決済されるものであるため時価が帳簿価額に近似することから、記載を省略しております。
前連結会計年度(2024年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
投資有価証券(注)2	34,834	34,834	-
敷金及び保証金	127,229	109,056	18,173
資産計	162,064	143,891	18,173
長期借入金(注)3	1,504,990	1,504,248	741
リース債務(注)4	141,431	141,183	248
負債計	1,646,421	1,645,432	989

(注)1.「現金及び預金」「売掛金」「買掛金」については、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(注)2.市場価格のない株式等
投資有価証券(非上場株式)

連結貸借対照表計上額

-千円

(注)3.流動負債の1年内返済予定の長期借入金を含めて表示しております。
(注)4.流動負債と固定負債のリース債務を合算して表示しております。
(注)5.金銭債権の連結決算日後の償還予定額

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	3,749,726	-	-	-
売掛金	2,222,477	-	-	-
敷金及び保証金	-	-	-	127,229
合計	5,972,204	-	-	127,229

(注)6.長期借入金、リース債務の連結決算日後の返済予定額

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	172,008	172,008	172,008	172,008	172,008	644,950
リース債務	95,645	44,629	627	529	-	-
合計	267,653	216,637	172,635	172,537	172,008	644,950

当連結会計年度(2025年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
投資有価証券(注)2	25,895	25,895	-
敷金及び保証金	134,113	104,870	29,243
資産計	160,008	130,765	29,243
長期借入金(注)3	1,957,042	1,955,692	1,349
社債(注)4	53,000	53,016	△16
リース債務(注)5	89,457	85,810	3,648
負債計	2,099,499	2,094,518	4,981

(注)1.「現金及び預金」「売掛金」「買掛金」「短期借入金」については、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(注)2.市場価格のない株式等
投資有価証券(非上場株式)

連結貸借対照表計上額

-千円

(注)3.流動負債の1年内返済予定の長期借入金を含めて表示しております。
(注)4.流動負債の1年内償還予定の社債を含めて表示しております。
(注)5.流動負債と固定負債のリース債務を合算して表示しております。
(注)6.金銭債権の連結決算日後の償還予定額

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	3,606,612	-	-	-
売掛金	2,615,778	-	-	-
敷金及び保証金	-	-	-	134,113
合計	6,222,390	-	-	134,113

(注)7.社債、長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	40,610	-	-	-	-	-
社債	26,000	21,000	6,000	-	-	-
長期借入金	269,744	267,142	266,828	262,860	260,394	630,074
リース債務	67,468	14,840	7,148	-	-	-
合計	403,823	302,982	279,976	262,860	260,394	630,074

3 金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価は、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:同一の資産又は負債の活発な市場における(無調整の)相場価格により算定した時価
レベル2の時価:レベル1のインプット以外の直接又は間接的に観察可能なインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:重要な観察できないインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
前連結会計年度(2024年3月31日)
(1)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品

	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券	34,834	-	-	34,834
合計	34,834	-	-	34,834

(2)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品

	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
敷金及び保証金	-	109,056	-	109,056
資産計	-	109,056	-	109,056
長期借入金	-	1,504,248	-	1,504,248
リース債務	-	141,183	-	141,183
負債計	-	1,645,432	-	1,645,432

(注) 金融商品の時価の算定方法に関する事項
投資有価証券
上場株式は相場価格を用いて評価しております。活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。
敷金保証金
これらの時価は、差入先ごとに、将来の回収が最終的に見込めると認められる部分の将来キャッシュ・フローを市場金利等適切な指標による利率で割り引いた現在価値によって算定しており、レベル2の時価に分類しております。
長期借入金
これらの時価は、元利の合計額を、同様の新規借り入れを行った場合に想定される利率で割り引いて算出しており、レベル2の時価に算定しております。
リース債務
これらの時価は、元利の合計額と、当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
当連結会計年度(2025年3月31日)
(1)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品

	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券	25,895	-	-	25,895
合計	25,895	-	-	25,895

(2)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品

	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
敷金及び保証金	-	104,870	-	104,870
資産計	-	104,870	-	104,870
長期借入金	-	1,955,692	-	1,955,692
社債	-	53,016	-	53,016
リース債務	-	85,810	-	85,810
負債計	-	2,094,518	-	2,094,518

(注) 金融商品の時価の算定方法に関する事項
投資有価証券
上場株式は相場価格を用いて評価しております。活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。
敷金保証金
これらの時価は、差入先ごとに、将来の回収が最終的に見込めると認められる部分の将来キャッシュ・フローを市場金利等適切な指標による利率で割り引いた現在価値によって算定しており、レベル2の時価に分類しております。
長期借入金
これらの時価は、元利の合計額を、同様の新規借り入れを行った場合に想定される利率で割り引いて算出しており、レベル2の時価に算定しております。
社債
これらの時価は、元利の合計額を、同様の新規社債発行をした場合に想定される利率で割り引いて算出しており、レベル2の時価に算定しております。
リース債務
これらの時価は、元利の合計額と、当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。