有価証券報告書-第20期(令和2年10月1日-令和3年9月30日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取り組み方針
当社グループは事業計画に照らして、必要な資金(主に銀行借入)を調達しております。一時的な余資は主に流動性の高い金融資産で運用しております。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。投資有価証券は、非上場の株式および投資事業組合出資等であり、発行体の信用リスクに晒されております。長期貸付金は、貸付先の信用リスクに晒されております。敷金は、賃借物件において供託しているため、取引先企業等の信用リスクに晒されております。
営業債務である買掛金及び未払金、未払法人税等、預り金は1年以内の支払期日であります。借入金は、主に運転資金の調達を目的としたものであり、金利の変動リスクに晒されております。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
①信用リスク(取引先の契約不履行に係るリスク)の管理
当社グループは、営業債権について、管理部が主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び、残高を管理するとともに、財務状況の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
敷金については、賃貸借契約に際し差入先の信用状況を把握しております。
②市場リスクの管理
投資有価証券については、定期的に時価や発行体(取引先企業)の財務状況等を把握しており、保有状況を継続的に見直しております。
③資金調達に係る流動性リスク(支払い期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社グループは、管理部が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性を維持することなどにより、流動性リスクを管理しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
(5)信用リスクの集中
当連結会計年度の決算日現在における営業債権のうち72.1%が特定の大口顧客に対するものでありますが、格付けの高い信用できる企業であります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)2.参照)。
前連結会計年度(2020年9月30日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	2,526,229	2,526,229	-
(2)売掛金	286,619	286,619	-
(3)電子記録債権	94,260	94,260	-
(4)長期貸付金	35,000
貸倒引当金(※)	△6,170
	28,829	28,829	-
資産計	2,935,938	2,935,938	-
(1)買掛金	87,681	87,681	-
(2)短期借入金	200,000	200,000	-
(3)未払金	42,497	42,497	-
(4)未払法人税等	60,775	60,775	-
(5)預り金	12,949	12,949	-
(6)長期借入金	500,000	500,000	-
負債計	903,902	903,902	-

(※)個別計上している貸倒引当金を控除しております。
当連結会計年度(2021年9月30日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	1,866,083	1,866,083	-
(2)売掛金	565,591	565,591	-
(3)電子記録債権	87,811	87,811	-
(4)長期貸付金	27,984
貸倒引当金(※)	△27,984
	-	-	-
資産計	2,519,486	2,519,486	-
(1)買掛金	164,486	164,486	-
(2)未払金	55,922	55,922	-
(3)未払法人税等	20,060	20,060	-
(4)預り金	16,704	16,704	-
(5)長期借入金	500,000	500,000	-
負債計	757,173	757,173	-

(※)個別計上している貸倒引当金を控除しております。
(注)1.金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、(2)売掛金、(3)電子記録債権
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4)長期貸付金
長期貸付金における貸倒懸念債権については、回収見込額に基づいて貸倒見積高を算定しているため、時価は貸借対照表価額から貸倒見積高を控除した金額に近似しており、当該価額をもって時価としております。なお、長期貸付金には流動資産のその他に含まれる1年内回収予定の長期貸付金も含まれております。
負 債
(1)買掛金、(2)未払金、(3)未払法人税等、(4)預り金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(5)長期借入金
変動金利による短期借入金及び長期借入金は、変動金利が短期間で市場金利を反映するため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

(単位:千円)

区分	前連結会計年度 (2020年9月30日)	当連結会計年度 (2021年9月30日)
投資有価証券(非上場株式)	1,977	11,977
投資事業有限責任組合等への出資	-	40,000
敷金	48,787	47,207
保険積立金	21,493	24,688

これらは、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上記表には含まれておりません。
3.金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2020年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	2,526,229	-	-	-
売掛金	286,619	-	-	-
電子記録債権	94,260	-	-	-
長期貸付金	7,016	27,984	-	-
合計	2,914,125	27,984	-	-

当連結会計年度(2021年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	1,866,083	-	-	-
売掛金	565,591	-	-	-
電子記録債権	87,811	-	-	-
長期貸付金	6,996	20,988	-	-
合計	2,526,482	20,988	-	-

4.短期借入金及び長期借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2020年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	200,000	-	-	-	-	-
長期借入金	-	-	500,000	-	-	-
合計	200,000	-	500,000	-	-	-

当連結会計年度(2021年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	-	-	-	-	-	-
長期借入金	-	500,000	-	-	-	-
合計	-	500,000	-	-	-	-