有価証券報告書-第7期(2022/04/01-2023/03/31)

(3)【監査の状況】
① 監査等委員会監査の状況
当社は、2023年6月16日開催の定時株主総会の決議により、監査役会設置会社から監査等委員会設置会社へ移行しております。
当社の監査等委員会は、常勤監査等委員1名および非常勤監査等委員2名で構成されており、全員が社外取締役であります。監査等委員会は、原則として月1回の定時監査等委員会の他、必要に応じて臨時監査等委員会を開催し、監査計画の策定、監査実施状況、監査等委員相互の情報共有を図っております。なお、各監査等委員は、取締役会及び必要に応じてその他の社内会議に出席し、取締役の職務遂行を監督するとともに、監査計画に基づいて会計監査及び業務監査を実施しております。
なお、常勤監査等委員の志磨純子は、監査法人での長年の業務経験を有しており、財務及び会計に関する相当程度の知見を有しております。
(当事業年度の状況)
監査等委員会設置会社移行前の当事業年度における監査役会の体制は、常勤監査役1名、非常勤監査役2名の計3名で構成されております。監査役会は、取締役会及びその他の会議への出席や、重要書類の閲覧をし、取締役の職務執行及び意思決定についての適正性を監査しております。また、常勤監査役は、経営会議、コンプライアンス委員会に出席し、重要書類を閲覧、必要に応じて随時、各取締役及び従業員へのヒアリングを実施しております。内部監査担当者、監査役会及び会計監査人は適時に協議及び意見交換を行い、連携を行っております。
なお、常勤監査役の志磨純子は監査法人での長年の業務経験、非常勤監査役の澤田静華は公認会計士の資格を有しており、財務及び会計に関する相当程度の知見を有しております。
当事業年度の監査役会の開催状況及び各監査役の出席状況は次のとおりです。

区 分	氏 名	出席状況
社外監査役(常勤)	志磨 純子	14回/14回
社外監査役(非常勤)	秋元 芳央	14回/14回
社内監査役(非常勤)	澤田 静華	14回/14回

監査役会における検討事項・活動状況
監査役会においては、監査報告の作成、常勤監査役の選定及び解職、監査の方針・業務及び財産の状況の調査の方法その他監査役の職務の執行に関する事項の決定を主な検討事項としております。また、会計監査人の選解任又は不再任に関する事項や、会計監査人の報酬等に対する同意等、監査役会の決議による事項について検討を行っております。
② 内部監査の状況
当社の内部監査は、代表取締役社長が任命する内部監査担当者4名が実施しております。内部監査担当者は、自己の属する部門を除く当社の各部門の監査を内部監査規程及び実施要領に基づいて行い、会社の業務運営が法令、定款、社内規程、経営方針等に従って、適切かつ有効に執行されているか否かについて定期的に監査しております。監査の結果については、代表取締役・取締役会・監査役会等に報告するとともに、指摘事項については改善状況に係るフォローアップ監査を実施してその改善状況の確認を行っております。
また、内部監査担当者、監査役会及び会計監査人は、必要に応じて相互に情報交換・意見交換を行う等連携し、監査の質的向上を図っております。
③ 会計監査の状況
a.監査法人の名称
三優監査法人
b.継続監査期間
6年間
c.業務を執行した公認会計士
岩田 亘人
井形 敦昌
d.監査業務に係る補助者の構成
補助者の構成は、公認会計士1名、その他4名であります。
e.監査法人の選定方針と理由
監査法人の業務執行体制・品質管理体制・独立性、監査業務執行の妥当性及び監査報酬の水準等を総合的に勘案の上、三優監査法人が適任であると判断し、選定しております。
f.監査役及び監査役会による監査法人の評価
監査等委員会制度移行前の監査役及び監査役会は、監査法人に対して評価を行っております。日本監査役協会が公表している「会計監査人の評価及び選定基準策定に関する監査役等の実務指針」に基づいて、監査法人の品質管理、監査チームの独立性、監査報酬、監査役等とのコミュニケーション、経営者等との関係及び不正リスク等を考慮し、総合的に判断しております。
④ 監査報酬の内容等
a.監査公認会計士等に対する報酬

区分	前連結会計年度		当連結会計年度
	監査証明業務に基づく報酬(千円)	非監査業務に基づく報酬(千円)	監査証明業務に基づく報酬(千円)	非監査業務に基づく報酬(千円)
提出会社	12,800	-	25,300	-
連結子会社	1,000	-	1,300	-
計	13,800	-	26,600	-

(注)当連結会計年度の監査証明業務に基づく報酬には、過年度訂正に係る監査業務に対する報酬等10,000千円を含んでおります。
b.監査公認会計士等と同一のネットワークに属する組織に対する報酬(a.を除く)
該当事項はありません。
c.その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
該当事項はありません。
d.監査報酬の決定方針
当社の事業規模や特性に照らして監査公認会計士より提示された監査計画に基づいた監査内容、監査日数等を勘案し、双方協議のうえで監査報酬を決定しております。
e.監査役会が会計監査人の報酬等に同意した理由
取締役会が提案した会計監査人に対する報酬等に対して、当社の監査役会が会社法第399条第1項の同意をした理由は、会計監査人の品質管理体制、独立性及び専門性、報酬見積りの算出根拠等を総合的に勘案した結果、特に問題ないものと判断したためであります。