有価証券報告書-第15期(2022/09/01-2023/08/31)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用につきましては短期的な預金等に限定し、また、資金調達につきましては、主に銀行借入による方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクまたは取引先の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、当社グループの与信管理方針に従い、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、主な取引先の信用状況を把握する体制としております。
投資有価証券は、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、これらは市場価格の変動リスク等に晒されております。
営業債務である支払手形及び買掛金は、全て1年以内の支払期日であります。
預り金は全て1年以内の支払期日であります。
長期借入金は子会社の買収及びコロナショックの長期化に備えた資金調達であります。
また、営業債務や借入金は、流動性リスクに晒されておりますが、当社グループでは、資金繰表を作成するなどの方法により実績管理しております。
2 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。現金及び預金、受取手形及び売掛金、支払手形及び買掛金、預り金については、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似することから、注記を省略しております。
前連結会計年度(2022年8月31日)
(単位:千円)

	連結貸借対照表計上額(*1)	時価(*1)	差額
投資有価証券	28,800	28,800	-
長期借入金(*2)	(15,246,500)	(15,246,500)	-

(*1)負債に計上されているものにつきましては( )で示しております。
(*2)1年内返済予定の長期借入金を含めております。
当連結会計年度(2023年8月31日)
(単位:千円)

	連結貸借対照表計上額(*1)	時価(*1)	差額
投資有価証券	17,240	17,240	-
長期借入金(*2)	(11,956,100)	(11,956,100)	-

(*1)負債に計上されているものにつきましては( )で示しております。
(*2)1年内返済予定の長期借入金を含めております。
(注) 長期借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2022年8月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超2年以内	2年超3年以内	3年超4年以内	4年超5年以内	5年超
長期借入金	3,290,400	3,290,400	3,290,400	2,040,400	1,954,900	1,380,000

当連結会計年度(2023年8月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超2年以内	2年超3年以内	3年超4年以内	4年超5年以内	5年超
長期借入金	3,290,400	3,290,400	2,040,400	1,954,900	1,380,000	-

3 金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:同一の資産又は負債の活発な市場における(無調整の)相場価格により算定した時価
レベル2の時価:レベル1のインプット以外の直接又は間接的に観察可能なインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:重要な観察できないインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1) 時価をもって連結貸借対照表計上額とする金融資産及び金融負債
前連結会計年度(2022年8月31日)
(単位:千円)

区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
その他有価証券
株式	28,800	―	―	28,800
資産計	28,800	―	―	28,800

当連結会計年度(2023年8月31日)
(単位:千円)

区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
その他有価証券
株式	17,240	―	―	17,240
資産計	17,240	―	―	17,240

(2) 時価をもって連結貸借対照表計上額としない金融資産及び金融負債
前連結会計年度(2022年8月31日)
(単位:千円)

区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
長期借入金	―	15,246,500	―	15,246,500
負債計	―	15,246,500	―	15,246,500

当連結会計年度(2023年8月31日)
(単位:千円)

区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
長期借入金	―	11,956,100	―	11,956,100
負債計	―	11,956,100	―	11,956,100

(注) 時価の算定に用いた評価技法及びインプットの説明
投資有価証券
上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。
長期借入金
長期借入金の時価は、元利金の合計額を、新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。