有価証券報告書-第12期(2024/09/01-2025/08/31)

(1) 企業結合関係
当社は、2025年11月14日付の「株式会社 FAM の株式取得及び簡易株式交換による完全子会社化に関するお知らせ」のとおり、2025年11月14日開催の取締役会において、株式会社 FAM (所在地:東京都新宿区、代表取締役:菅浩徳)の発行済株式の一部を取得した上で、当社を株式交換完全親会社、FAM を株式交換完全子会社とする簡易株式交換を行うことを決議し、同日付で株式譲渡契約及び株式交換契約を締結しました。
詳細は「第5 経理の状況 1 連結財務諸表等 (1)連結財務諸表 注記事項(重要な後発事象)」に記載のとおりです。
(2) 財務制限条項が付された借入金契約
具体的な財務上の特約については以下①～②のとおりであります。
①各年度の決算期の連結貸借対照表における純資産の部の金額が、当該決算期の直前の決算期の末日
における連結貸借対照表の純資産の部の金額の80%の金額以上に維持すること。
②2期連続して連結損益計算書において経常損失を計上しないこと。
財務上の特約の付されている借入に関する契約は以下のとおりであります。
なお、2024年9月1日前に締結された契約については、「企業内容等の開示に関する内閣府令及び特
定有価証券の内容等の開示に関する内閣府令の一部を改正する内閣府令」附則第3条第4項により記載
を省略しています。
財務制限条項欄に記載されている数字は、上記の財務上の特約に該当する①・②を示しています。

借入先	契約締結日	期末残高	返済期日	担保の内容	財務制限条項
都市銀行	2024年9月30日	520,840千円	2029年9月30日	なし	①・②
都市銀行	2025年4月30日	540,400千円	2030年4月30日	なし	①・②