のれん

有報情報

#1 企業結合等関係、四半期連結財務諸表（連結）

2022年2月に行われた当社の子会社である株式会社ネットテン(2022年9月にニューラルマーケティング株式会社へ商号変更)の取得について、第2四半期連結累計期間において暫定的な会計処理を行っております。
当第3四半期連結累計期間においても引き続き暫定的な会計処理を行っておりますが、直近での入手可能な合理的情報に基づく取得原価の配分の見直しを行ったことにより、当該暫定的な会計処理の金額を修正しました。主な修正内容は、投資その他の資産の増加124,092千円、繰延税金負債の増加42,811千円、のれんの減少81,280千円であります。
当第3四半期連結累計期間においても取得対価の配分に係る手続は完了しておらず、現時点での最善の見積りによる暫定的な金額です。そのため、取得対価の配分について、支配獲得日時点で存在していた事実や状況に関する追加的な情報が得られ評価される場合には、支配獲得日から1年間は修正することがあります。

2022/11/11 15:15

#2 四半期キャッシュ・フロー計算書を作成しない場合の注記（連結）

当第3四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第3四半期連結累計期間に係る減価償却費(無形固定資産に係る償却費を含む。)は、次のとおりであります。

	当第3四半期連結累計期間(自 2022年1月1日至 2022年9月30日)
減価償却費	80,927	千円
のれん償却額	115,810	千円

2022/11/11 15:15

#3 固定資産減損損失に関する注記（連結）

当社グループは、以下の資産グループについて減損損失を計上いたしました。

場所	用途	種類	減損損失
東京都千代田区	マンションサイネージ広告事業用資産	のれん、工具、器具及び備品、その他	560,881千円
東京都千代田区	遊休資産	工具、器具及び備品	64,078千円

(マンションサイネージ広告事業用資産)
(1)減損損失の認識に至った経緯

2022/11/11 15:15

#4 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）

ライフスタイルサービスドメインでは、アパレル向けファッショントレンド解析「AIMD」などで構成されております。
当第3四半期連結累計期間において、売上高は、AI市場の追い風を受ける中、ビジネスモデルを進化させながら、急速に事業規模が拡大したことにより、大きく増収となりました。また高い粗利率を維持しながら事業拡大を推進しており、売上成長が直接的に収益を押し上げるビジネスモデルを着実に構築しております。一方、当社グループは事業拡大期にあり、のれんの償却費用や事業拡大に伴う販管費(人件費)の増加等により、営業損益は悪化しました。
また、当社はマンションサイネージ事業を今後の成長領域と捉え、2021年11月に株式会社フォーカスチャネル、2022年2月に株式会社ネットテン(2022年9月にニューラルマーケティング株式会社へ商号変更)を買収しました。当社によるフォーカスチャネル社の取得時点での事業計画では、マンションサイネージ広告事業から生じる超過収益力として、のれんを計上しておりました。その後、グループ全体の効率的な経営資源の配分を考える中、シナジー創出を加速するため、2022年8月1日を効力発生日とするネットテン社によるフォーカスチャネル社の吸収合併を行い、事業統合を実施致しました。その結果、フォーカスチャネル社の取得時の当初計画との乖離が発生したため、減損損失を計上しております。なお、のれんの回収可能価額はフォーカスチャネル社のマンションサイネージ広告事業のみを源泉とする当初事業計画に基づいた使用価値により測定しております。

2022/11/11 15:15