有価証券報告書-第20期(令和2年8月1日-令和3年7月31日)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用については短期的な預金等に限定し、また、資金調達については、必要な運転資金を主に銀行借入によるものとする方針です。デリバティブ取引に関しましては現在行っておらず、リスクを回避するために利用する可能性がありますが、投機的な取引は行わない方針です。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。出資金は、主に取引先団体に関連する出資であり、取引先団体の信用リスクに晒されております。
営業債務である買掛金の支払期日は、すべて1年以内であります。借入金は、主にエネルギー事業に必要な資金の調達を目的としたものであり、返済日は最長で決算日後5年後であります。
買掛金及び借入金は、流動性リスクに晒されております。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は、与信管理規程に従い、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行っております。
② 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社は、各部署からの報告に基づき管理部が適時に資金繰計画を作成・更新することにより、流動性リスクを管理しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。

2 金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含まれておりません((注2)を参照ください。)。
前事業年度(2020年7月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	720,813	720,813	―
(2) 売掛金	644,332
貸倒引当金(※)	△2,061
	642,270	642,270	―
資産計	1,363,083	1,363,083	―
(1) 買掛金	221,265	221,265	―
(2) 未払法人税等	141,425	141,425	―
(3) 預り金	105,875	105,875	―
(4) 長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)	177,766	177,775	9
負債計	646,332	646,342	9

(※) 売掛金については対応する貸倒引当金を控除しております。
当事業年度(2021年7月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	415,142	415,142	―
(2) 売掛金	702,323
貸倒引当金(※)	△3,511
	698,811	698,811	―
資産計	1,113,954	1,113,954	―
(1) 買掛金	311,166	311,166	―
(2) 未払法人税等	41,639	41,639	―
(3) 預り金	99,437	99,437	―
(4) 長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)	97,779	97,779	―
負債計	550,021	550,021	―

(※) 売掛金については対応する貸倒引当金を控除しております。
(注1) 金融商品の時価の算定方法及び有価証券に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、(2)売掛金
これらはすべて短期で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
負 債
(1)買掛金、(2)未払法人税等、(3)預り金
これらはすべて短期で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4)長期借入金
これらの時価については、元利金の合計額を、新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(注2) 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の貸借対照表計上額

		(単位:千円)
区分	2020年7月31日	2021年7月31日
出資金	340	340
差入保証金	52,412	234,676

※1 出資金については市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表に含めておりません。
※2 差入保証金については、具体的な返還予定日が不明であるなど、時価を把握することが極めて困難と認められることから上表に含めておりません。
(注3) 金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(2020年7月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	720,813	―	―	―
売掛金	644,332	―	―	―
合計	1,365,145	―	―	―

当事業年度(2021年7月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	415,142	―	―	―
売掛金	702,323	―	―	―
合計	1,117,465	―	―	―

(注4) 長期借入金の決算日後の返済予定額
前事業年度(2020年7月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	79,324	42,766	36,528	19,148	―	―
合計	79,324	42,766	36,528	19,148	―	―

当事業年度(2021年7月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	24,440	22,496	19,996	19,996	10,851	―
合計	24,440	22,496	19,996	19,996	10,851	―