のれん

有報情報

#1 企業結合等関係、四半期連結財務諸表（連結）

当社は、2021年2月19日に山木工業ホールディングス株式会社の株式を取得し、同社及び山木工業株式会社を連結子会社としております。当該企業結合については、前連結会計年度において暫定的な会計処理を行っておりましたが、企業結合日における識別可能資産及び負債の時価を算定し、当第3四半期連結会計期間に取得原価の配分額を見直し、暫定的な会計処理を確定しております。
これに伴い、当第3四半期連結累計期間の四半期連結財務諸表に含まれる比較情報において、当該暫定的な会計処理の確定による取得原価の配分額の見直しを反映しております。この結果、暫定的に算定されたのれんの金額 1,868百万円は、会計処理の確定により452百万円減少し、1,415百万円となりました。のれんの減少は、建物及び 構築物(純額)が1百万円、土地が75百万円、有形固定資産のその他(純額)が0百万円、無形固定資産のその他 が574百万円、繰延税金負債が198百万円それぞれ増加したことによるものです。
なお、企業結合日における識別可能資産の決定及び認識は、外部の評価の専門家を利用して検討した結果、顧客関連資産の時価574百万円を認識し、無形固定資産のその他に計上しております。また、確定したのれんの償却期間は、20年以内のその効果の及ぶ期間にわたって償却するため、企業結合の対価の算定の基礎とした事業計画に基づく投資の合理的な回収期間を算定し、10年と決定しております。

2022/02/14 16:06

#2 四半期キャッシュ・フロー計算書を作成しない場合の注記（連結）

当第3四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第3四半期連結累計期間に係る減価償却費(無形固定資産に係る償却費を含む。)及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

	当第3四半期連結累計期間(自 2021年4月1日至 2021年12月31日)
減価償却費	1,122	百万円
のれんの償却額	106	百万円

2022/02/14 16:06

#3 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）

流動資産は、前連結会計年度末に比べ7.5%減少し、435億8千9百万円となりました。これは、現金及び預金が63億6千1百万円増加しましたが、受取手形・完成工事未収入金が73億7千6百万円、未成工事支出金が25億1百万円減少したことなどによるものであります。
固定資産は、前連結会計年度末に比べ4.6%減少し、153億2千9百万円となりました。これは、投資有価証券が2億1千1百万円増加しましたが、機械及び装置が3億3千7百万円、のれんが1億6百万円、繰延税金資産が2億9千8百万円減少したことなどによるものであります。
流動負債は、前連結会計年度末に比べ26.2%減少し、144億7千6百万円となりました。これは、支払手形・工事未払金が28億1千3百万円、未払法人税等が15億3千2百万円、未成工事受入金が16億7千9百万円減少したことなどによるものであります。

2022/02/14 16:06