有価証券報告書-第10期(令和2年1月1日-令和2年12月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用については、安全性の高い預金等の金融資産で運用を行っております。また、資金調達については、事業に必要な運転資金及び設備資金を銀行借入及び社債により調達しております。デリバティブ取引は行わない方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。営業債務である買掛金並びに未払金は、全て1年以内の支払期日であります。
投資有価証券である株式は、市場価格の変動リスクに晒されておりますが、業務上の関係を有する企業の株式であり、上場株式については四半期ごとに時価の把握を行っております。
借入金及び社債は、主に長期運転資金、設備投資に必要な資金の調達を目的としたものであり、返済日は決算日後、最長で5年後であります。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、当社の与信管理規程に従い、定期的に取引先の信用状況を把握し、財務状況の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
当期の決算日現在における最大信用リスク額は、信用リスクに晒される金融資産の貸借対照表価額により表されています。
② 市場リスクの管理
当社は、投資有価証券である株式は、市場価格の変動リスクに晒されておりますが、業務上の関係を有する企業の株式であり、上場株式については時価の把握を行っております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社は、適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持等により流動性リスクを管理しております
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)2.参照)。
前事業年度(2019年12月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	590,011	590,011	-
(2)売掛金	74,819	74,819	-
(3)未収還付法人税等	5,784	5,784	-
(4)未収消費税等	5,667	5,667	-
(5)投資有価証券	2,806	2,806	-
資産計	679,087	679,087	-
(1)買掛金	17,388	17,388	-
(2)未払金	74,294	74,294	-
(3)未払法人税等	290	290	-
(4)長期借入金(※1)	157,828	157,599	△228
(5)社債(※2)	135,000	134,746	△253
負債計	384,800	384,317	△482

(※1)1年内返済予定の長期借入金は、長期借入金に含めて表示しております。
(※2)1年内償還予定の社債は、社債に含めて表示しております。
当事業年度(2020年12月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	1,293,177	1,293,177	-
(2)売掛金	89,922	89,922	-
(3)投資有価証券	2,389	2,389	-
資産計	1,385,489	1,385,489	-
(1)買掛金	14,355	14,355	-
(2)未払金	88,316	88,316	-
(3)未払法人税等	24,050	24,050	-
(4)未払消費税等	13,037	13,037	-
(5)長期借入金(※1)	405,186	382,478	△22,707
(6)社債(※2)	105,000	104,864	△135
負債計	649,946	627,103	△22,842

(※1)1年内返済予定の長期借入金は、長期借入金に含めて表示しております。
(※2)1年内償還予定の社債は、社債に含めて表示しております。
(注)1.金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、(2)売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3)投資有価証券
時価については、取引所の価格によっております。
負 債
(1)買掛金、(2)未払金、(3)未払法人税等、(4)未払消費税等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(5)長期借入金、(6)社債
時価については、元利金の合計額を、同条件で新規の借入又は社債発行を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

(単位:千円)

区分	前事業年度 (2019年12月31日)	当事業年度 (2020年12月31日)
敷金及び保証金	1,339	7,655
投資有価証券	-	20,000

敷金及び保証金については、本社の賃貸借契約に伴うものであり、合理的に返還予定時期を見積ることが困難であるため、上表には含めておりません。
また、海外法人に対する投資有価証券(貸借対照表計上額20,000千円)については、市場価格がなく、かつ、時価を把握することが極めて困難と認められるものであるため、上表の「(3)投資有価証券」には含めておりません。
3.金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(2019年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	589,791	-	-	-
売掛金	74,819	-	-	-
合計	664,611	-	-	-

当事業年度(2020年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	1,292,967	-	-	-
売掛金	89,922	-	-	-
合計	1,382,889	-	-	-

4.長期借入金及び社債の決算日後の返済予定額
前事業年度(2019年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金(※1)	19,607	132,140	4,284	1,797	-	-
社債(※2)	30,000	30,000	30,000	30,000	15,000	-
合計	49,607	162,140	34,284	31,797	15,000	-

(※1)1年内返済予定の長期借入金は、長期借入金に含めて表示しております。
(※2)1年内償還予定の社債は、社債に含めて表示しております。
当事業年度(2020年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金(※1)	189,177	64,332	61,845	60,048	29,784	-
社債(※2)	30,000	30,000	30,000	15,000	-	-
合計	219,177	94,332	91,845	75,048	29,784	-

(※1)1年内返済予定の長期借入金は、長期借入金に含めて表示しております。
(※2)1年内償還予定の社債は、社債に含めて表示しております。