訂正有価証券届出書(新規公開時)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(単位:千円)
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
(単位:%)
(注) 前事業年度は税引前当期純損失を計上しているため記載を省略しています
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(単位:千円)
前事業年度 (2019年9月30日) | 当事業年度 (2020年9月30日) | |
繰延税金資産 | ||
固定資産 | 10,437 | 9,454 |
未払事業税 | 843 | - |
賞与引当金 | 1,026 | 419 |
関係会社株式 | 81,457 | 81,457 |
貸倒損失 | 182,514 | 182,514 |
その他 | 542 | 330 |
繰延税金資産小計 | 276,821 | 274,175 |
評価性引当額 | △263,971 | △263,971 |
繰延税金資産合計 | 12,850 | 10,204 |
繰延税金負債 | ||
土地 | △27,565 | △27,565 |
その他 | - | △407 |
繰延税金負債合計 | △27,565 | △27,972 |
繰延税金負債の純額 | △14,714 | △17,768 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
(単位:%)
前事業年度 (2019年9月30日) | 当事業年度 (2020年9月30日) | |
法定実効税率 | - | 34.6 |
(調整) | ||
住民税均等割 | - | 5.2 |
その他 | - | 1.8 |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | - | 41.6 |
(注) 前事業年度は税引前当期純損失を計上しているため記載を省略しています