有価証券届出書(新規公開時)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年8月31日)	当事業年度 (2024年8月31日)
繰延税金資産
未払事業税	-千円	16,473千円
減損損失	7,008	15,560
減価償却超過額	28,241	28,328
役員退職慰労引当金	4,327	3,829
賞与引当金	5,123	38,134
移設支援費用引当金	-	7,302
前受収益	3,134	2,773
貸倒引当金	10,472	9,268
その他	3,880	8,312
繰延税金資産小計	62,188	129,984
評価性引当額	-	-
繰延税金資産合計	62,188	129,984
繰延税金負債
未収事業税	△29	-
繰延税金負債合計	△29	-
繰延税金資産(負債)の純額	62,159	129,984

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年8月31日)	当事業年度 (2024年8月31日)
法定実効税率	34.6%	34.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.0	0.2
法人税額の特別控除	△1.8	△4.4
実効税率の差異	-	3.8
その他	△0.5	△0.9
税効果会計適用後の法人税等の負担率	32.3	33.3