純資産

有報情報

#1 注記事項－企業結合、連結財務諸表（IFRS）（連結）

(2) 取得した資産及び受け入れた負債

	(単位:百万円)
その他の負債	△3
純資産	31

(3) 取得により生じたのれん

	(単位:百万円)
既保有持分の公正価値	16
当社グループが取得した識別可能な純資産の公正価値	31
取得により生じたのれん	18

(注) 当該企業結合により生じたのれんは、今後の事業展開によって期待される将来の超過収益力に関連して発生したものであり、税務上損金算入可能な金額はありません。

2024/01/26 15:00

#2 注記事項－借入金、連結財務諸表（IFRS）（連結）

(※)デット・サービス・カバレッジ・レシオ=(営業活動によるキャッシュ・フロー+投資活動によるキャッシュ・フロー+利息の支払額+現預金残高)/(タームローン貸付の約定弁済額+支払利息)
・各決算期末の連結貸借対照表の純資産を直前期末における連結貸借対照表の純資産の80%以上かつ24億円以上に維持すること。
・各決算期末の連結経常利益を損失としないこと。

2024/01/26 15:00

#3 注記事項－後発事象、連結財務諸表（IFRS）（連結）

当社は、2023年10月18日開催の取締役会決議に基づき、以下のとおり資金の借入を実行しております。

(1)借入先	株式会社みずほ銀行
(8)担保補償	無担保・無保証
(9)財務制限条項	以下の所定の連結ベースの水準(日本基準による)のいずれかを達成できない場合、貸付人の請求によって本契約上の期限の利益を失い、直ちに債務の弁済をしなければなりません。・2023年10月期以降各決算期末のレバレッジ・レシオ(※)を4.0倍以下かつ正の値に維持すること。(※)レバレッジ・レシオ=有利子負債残高 / EBITDA・各決算期末のデット・サービス・カバレッジ・レシオ(※)を1.05以上に維持すること。(※)デット・サービス・カバレッジ・レシオ=(営業活動によるキャッシュ・フロー+投資活動によるキャッシュ・フロー+利息の支払額+現預金残高)/(当該貸付の約定弁済額+支払利息)・各決算期末の連結貸借対照表の純資産を直前期末における連結貸借対照表の純資産の80%以上とすること。・各決算期末の連結経常損益を損失としないこと。

2024/01/26 15:00

#4 注記事項－重要な会計方針、連結財務諸表（IFRS）（連結）

子会社とは、当社グループにより支配されている企業であります。支配とは、投資先に対するパワーを有し、投資先への関与により生じるリターンの変動に晒され、かつ投資先に対するパワーを通じてリターンに影響を与える能力を有する場合をいいます。
子会社の財務諸表は、当社グループが支配を獲得した日から支配を喪失する日まで、連結財務諸表に含めております。支配の喪失を伴わない非支配持分との取引は、資本取引として会計処理しております。支払対価の公正価値と子会社の純資産の帳簿価額に占める追加取得持分相当との差額は、資本として認識しております。また、支配の喪失を伴わない非支配持分への処分による利益又は損失も資本として直接認識しております。当社グループが子会社の支配を喪失した場合、当該企業に対する残存持分は支配を喪失した日の公正価値で再測定され、帳簿価額の変動は純損益として認識しております。
当社グループ内の債権債務残高及び取引、並びに当社グループ内取引によって発生した未実現損益は、連結財務諸表の作成に際して消去しております。また、子会社が採用する会計方針が当社グループの採用する会計方針と異なる場合には、必要に応じて調整しております。

2024/01/26 15:00