訂正有価証券届出書(新規公開時)

14.のれん及び無形資産
(1)調整表及び内訳
のれん及び無形資産の取得原価、償却累計額及び減損損失累計額の調整表及び帳簿価額の内訳は次のとおりであります。
① 取得原価

		(単位:百万円)
	のれん	無形資産
		商標権	顧客関連資産	その他	合計
移行日 (2018年11月1日)	7,468	4,258	204	31	4,493
取得	-	0	-	12	12
処分	-	-	-	△1	△1
前連結会計年度末 (2019年10月31日)	7,468	4,258	204	42	4,505
取得	-	0	-	39	40
処分	-	-	△204	△8	△212
当連結会計年度末 (2020年10月31日)	7,468	4,258	-	73	4,332

② 償却累計額及び減損損失累計額

		(単位:百万円)
	のれん	無形資産
		商標権	顧客関連資産	その他	合計
移行日 (2018年11月1日)	-	-	119	7	126
償却費(注)	-	0	56	4	61
処分	-	-	-	△1	△1
前連結会計年度末 (2019年10月31日)	-	0	176	10	186
償却費(注)	-	0	27	4	32
処分	-	-	△204	△8	△212
当連結会計年度末 (2020年10月31日)	-	0	-	6	6

(注)無形資産の償却費は、連結損益計算書の「販売費及び一般管理費」に含めております。
③ 帳簿価額

		(単位:百万円)
	のれん	無形資産
		商標権	顧客関連資産	その他	合計
移行日 (2018年11月1日)	7,468	4,258	84	24	4,366
前連結会計年度末 (2019年10月31日)	7,468	4,258	27	32	4,318
当連結会計年度末 (2020年10月31日)	7,468	4,258	-	67	4,326

(2)重要なのれん及び無形資産
のれんのうち、重要なものは、フランチャイズ事業セグメントのB-first株式会社の株式取得、並びに直営美容室運営事業セグメントの株式会社ロイネス、株式会社Puzzleの株式取得により発生したものであり、帳簿価額は移行日7,061百万円、前連結会計年度7,175百万円、当連結会計年度7,175百万円となっております。
のれん以外の無形資産のうち、重要なものは、フランチャイズ事業セグメントに係る商標権であり、帳簿価額は移行日4,258百万円、前連結会計年度4,258百万円、当連結会計年度4,258百万円となっております。なお、当該資産は、事業が継続する限り基本的に存続するため、耐用年数が確定できない無形資産として非償却としております。