有価証券報告書-第11期(令和2年10月1日-令和3年9月30日)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社は、必要な資金は自己資金及び借入金等で賄っており、一時的な余剰資金は短期的な預金等に限定して、運用を行っております。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権は、顧客の信用リスクに晒されております。
営業債務は、そのほとんどが債務発生月より1ヶ月以内の支払期日であります。また、長期借入金は、主に研究開発費にかかる資金調達を目的としており、金利の変動リスクに晒されております。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行に係るリスク)の管理
当社は、経理規程及び与信管理規程に従い、営業債権である受取手形及び売掛金について、取引先ごとに期日及び残高を管理するとともに、主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、財務状況の悪化等による回収懸念を早期に把握して、リスクの軽減を図っております。
② 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
適時に資金計画を作成、更新するとともに、手許流動性の維持等により流動性リスクを管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては、変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2 金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含まれておりません(注2を参照ください。)。
前事業年度(2020年9月30日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	456,263	456,263	―
(2) 受取手形及び売掛金	26,441	26,441
貸倒引当金 ※1	△899	△899
	25,542	25,542	―
資産計	481,806	481,806	―
(3) 未払金	44,798	44,798	―
(4) 未払法人税等	3,338	3,338	―
(5) 未払消費税等	5,265	5,265	―
(6) 長期借入金	60,000	60,000	―
(7) リース債務 ※2	18,932	18,903	△29
負債計	132,335	132,306	△29

※1 受取手形及び売掛金については対応する貸倒引当金を控除しております。
※2 リース債務には、1年内返済予定のリース債務を含めております。
当事業年度(2021年9月30日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	844,484	844,484	―
(2) 受取手形及び売掛金	164,829	164,829
貸倒引当金 ※1	△5,604	△5,604
	159,225	159,225	―
資産計	1,003,710	1,003,710	―
(3) 未払金	88,240	88,240	―
(4) 未払法人税等	8,257	8,257	―
(5) 未払消費税等	1,606	1,606	―
(6) 長期借入金 ※2	60,000	59,899	△100
(7) リース債務 ※3	5,587	5,583	△3
負債計	163,691	163,586	△104

※1 受取手形及び売掛金については対応する貸倒引当金を控除しております。
※2 長期借入金には、1年内返済予定の長期借入金を含めております。
※3 リース債務には、1年内返済予定のリース債務を含めております。
注1.金融商品の時価の算定方法に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、(2) 受取手形及び売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
負 債
(3) 未払金、(4) 未払法人税等、(5) 未払消費税等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(6) 長期借入金、(7) リース債務
元利金の合計額を、同様の新規借入又は新規リース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の貸借対照表計上額
下表の長期借入金については、変動金利であって、かつ変動が市場金利でなく当社の業績に連動しており、時価を合理的に算定できないため、上表には含めておりません。

		(単位:千円)
区分	2020年9月30日	2021年9月30日
長期借入金	40,000	140,000

3.金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(2020年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	456,263	―	―	―
受取手形及び売掛金	26,441	―	―	―
合計	482,705	―	―	―

当事業年度(2021年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	844,484	―	―	―
受取手形及び売掛金	164,829	―	―	―
合計	1,009,314	―	―	―

4.長期借入金及びリース債務の決算日後の返済予定額
前事業年度(2020年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	―	4,440	4,070	44,810	7,940	38,740
リース債務	13,345	5,587	―	―	―	―
合計	13,345	10,027	4,070	44,810	7,940	38,740

当事業年度(2021年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	4,440	4,070	44,810	7,940	108,040	30,700
リース債務	5,587	―	―	―	―	―
合計	10,027	4,070	44,810	7,940	108,040	30,700