① 信用リスク(取引先の契約不履行に係るリスク)の管理
当社は、経理規程及び与信管理規程に従い、営業債権である受取手形及び売掛金について、取引先ごとに期日及び残高を管理するとともに、主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、財務状況の悪化等による回収懸念を早期に把握して、リスクの軽減を図っております。
② 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理

2021/12/15 15:07

#2 主な資産及び負債の内容（連結）

受取手形及び売掛金
相手先別内訳

相手先	金額(千円)
Ningxia Eppen Biotech Co.,Ltd.	14,854
森田紙業株式会社	5,500
独立行政法人国際協力機構	4,998
株式会社ピカソ美化学研究所	495
株式会社マツモト交商	485
その他	108
合計	26,441

注当事業年度において受取手形の発生はありません。
売掛金の発生及び回収並びに滞留状況
滞留期間(日)

(A)+(D)

(B)

365

64,506267,559305,62326,44192.062.0注消費税等の会計処理は税抜方式を採用しておりますが、上記金額には消費税等が含まれております。2021/12/15 15:07

#3 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）

a 資産
当第3四半期会計期間末における流動資産は1,013,721千円となり、前事業年度末に比べ517,871千円増加いたしました。これは主に第三者割当増資により現金及び預金が520,680千円、仕掛品が6,704千円及び基礎研究開発費等の前払費用が10,097千円増加した一方、受取手形及び売掛金が19,624千円減少したことによるものであります。固定資産は83,095千円となり、前事業年度末に比べ4,472千円増加いたしました。これは主に設備投資により機械及び装置が10,710千円、建物附属設備が2,639千円、工具、器具及び備品が2,308千円増加した一方、リース資産が減価償却により9,984千円減少したことによるものであります。この結果、総資産は1,096,817千円となり、前事業年度末に比べ522,344千円増加いたしました。
b 負債

2021/12/15 15:07