有価証券報告書-第12期(2022/10/01-2023/09/30)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は、事業運営上必要な資金以外の余資を短期的な預金に限定して運用しております。また、資金調達については、短期的な運転資金を銀行借入により調達を行う方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに対しては、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、与信管理規程に基づき与信を管理することにより、取引先の信用状況を把握する体制としております。
営業債務である買掛金及び未払金は、そのほとんどが3ヶ月以内の支払期日であり、流動性リスクが存在します。当該リスクに対しては、月次に資金繰計画を作成するとともに、日次で資金残高を把握確認する等の方法により管理しております。
(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には、合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、現金は注記を省略しており、預金、売掛金、短期貸付金、買掛金、1年内返済予定の長期借入金、未払金、未払法人税等及び未払消費税等は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似することから、記載を省略しております。
前事業年度(2022年9月30日)

		貸借対照表計上額 (千円)	時 価 (千円)	差 額 (千円)
(1)	敷金及び保証金	65,926	65,645	△280
(2)	長期貸付金	4,853	4,853	-
	資産計	70,779	70,498	△280
(1)	長期借入金	15,014	15,014	-
	負債計	15,014	15,014	-

当事業年度(2023年9月30日)

		貸借対照表計上額 (千円)	時 価 (千円)	差 額 (千円)
(1)	敷金及び保証金	63,727	62,684	△1,041
(2)	長期貸付金	2,735	2,735	-
	資産計	66,462	65,420	△1,041
(1)	長期借入金	5,018	5,018	-
	負債計	5,018	5,018	-

(注)1.金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(2022年9月30日) (単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	2,022,533	-	-	-
売掛金(※1)	122,573	-	-	-
敷金及び保証金	-	63,645	-	2,000
長期貸付金	-	4,853	-	-
合計	2,145,107	68,498	-	2,000

※1 売掛金に係る貸倒引当金を控除しております。
当事業年度(2023年9月30日) (単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	2,065,878	-	-	-
売掛金(※1)	135,547	-	-	-
敷金及び保証金	-	61,727	-	2,000
長期貸付金	-	2,735	-	-
合計	2,201,426	64,462	-	2,000

※1 売掛金に係る貸倒引当金を控除しております。
(注)2.長期借入金の決算日後の返済予定額
前事業年度(2022年9月30日) (単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
長期借入金	9,996	9,996	5,018	-	-	-
合計	9,996	9,996	5,018	-	-	-

当事業年度(2023年9月30日) (単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
長期借入金	9,996	5,018	-	-	-	-
合計	9,996	5,018	-	-	-	-

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
・時価で貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前事業年度(2022年9月30日) (単位:千円)

区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
敷金及び保証金	-	65,645	-	65,645
長期貸付金	-	4,853	-	4,853
資産計	-	70,498	-	70,498
長期借入金	-	15,014	-	15,014
負債計	-	15,014	-	15,014

当事業年度(2023年9月30日) (単位:千円)

区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
敷金及び保証金	-	62,685	-	62,685
長期貸付金	-	2,735	-	2,735
資産計	-	65,420	-	65,420
長期借入金	-	5,018	-	5,018
負債計	-	5,018	-	5,018

※時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
① 敷金及び保証金
敷金及び保証金の時価は、将来キャッシュ・フローを期末から返還までの見積り期間に基づき、国債の利回り等適切な指標の利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
② 長期貸付金
長期貸付金の時価は、元利金の合計額を同様の新規貸し付けを行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
③ 長期借入金
長期借入金の時価は、元利金の合計額と、当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。ただし、変動金利による長期借入金については、金利が一定期間ごとに更改される条件となっているため、時価は帳簿価額にほぼ等しいといえることから、当該帳簿価額によっております。