有価証券報告書-第15期(2025/01/01-2025/12/31)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、自己資金とのバランスを勘案しつつ、将来の事業計画に応じた最適な資金調達を検討する方針であります。資金運用については預金等の安全性の高い金融資産で行い、投機的な取引は行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。また、長期貸付金は取引先の信用リスクに晒されております。投資有価証券は、資本業務提携等事業上の関係を有する企業の株式であり、発行体の信用リスクに晒されております。
営業債務である買掛金、未払金等は、そのほとんどが1年以内の支払期日であり、流動性リスク(支払期日に支払を実行できないリスク)に晒されております。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等によるリスク)の管理
営業債権及び長期貸付金に係る信用リスクについては、社内規程に従い、期日・残高管理を行っており、定期的な信用状況を把握する体制としております。投資有価証券に係る信用リスクについては、継続的に発行体の財政状態、経営成績等についてモニタリングを実施しております。
② 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社グループは、各部署からの報告に基づき、コーポレート本部が適時に資金繰り計画を作成・更新し、流動性リスクを管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には、合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(2024年12月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
長期貸付金(1年内回収予定の 長期貸付金を含む)	34,918	36,351	△1,432
資産計	34,918	36,351	△1,432
長期借入金(1年内返済予定の 長期借入金を含む)	2,568,813	2,558,099	10,713
負債計	2,568,813	2,558,099	10,713

当連結会計年度(2025年12月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
長期貸付金(1年内回収予定の 長期貸付金を含む)	150,017	149,487	530
資産計	150,017	149,487	530
長期借入金(1年内返済予定の 長期借入金を含む)	2,618,937	2,601,512	17,424
負債計	2,618,937	2,601,512	17,424

(注) 1.現金は注記を省略しており、預金、売掛金、未収入金、未収還付法人税等、買掛金、短期借入金、未払金、未払法人税等、未払消費税等及び預り金は、短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似することから、注記を省略しております。
2.市場価格のない株式等の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

区分	前連結会計年度(千円)	当連結会計年度(千円)
非上場株式	10,026	58,026

3.金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2024年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	1,116,537	-	-	-
売掛金	640,848	-	-	-
未収入金	5,912	-	-	-
未収還付法人税等	13,297	-	-	-
長期貸付金(1年内回収予定の長期貸付金を含む)	4,900	30,017	-	-
合計	1,781,498	30,017	-	-

当連結会計年度(2025年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	1,492,051	-	-	-
売掛金	851,781	-	-	-
未収入金	224	-	-	-
長期貸付金(1年内回収予定の長期貸付金を含む)	18,787	69,594	61,636	-
合計	2,362,845	69,594	61,636	-

4.長期借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2024年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	371,428	379,428	333,975	267,861	261,841	954,280

当連結会計年度(2025年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	508,135	447,644	362,777	312,325	268,284	719,772

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1) 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
該当事項はありません。
(2) 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前連結会計年度(2024年12月31日)

区分	時価(単位:千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
長期貸付金(1年内回収予定の長期貸付金を含む)	-	36,351	-	36,351
資産計	-	36,351	-	36,351
長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)	-	2,558,099	-	2,558,099
負債計	-	2,558,099	-	2,558,099

当連結会計年度(2025年12月31日)

区分	時価(単位:千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
長期貸付金(1年内回収予定の長期貸付金を含む)	-	149,487	-	149,487
資産計	-	149,487	-	149,487
長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)	-	2,601,512	-	2,601,512
負債計	-	2,601,512	-	2,601,512

(注) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
長期貸付金
長期貸付金の時価は、元利金の合計額と当該貸付と同様の貸付において想定される利率で割引現在価値法により算定しており、レベル2に分類しております。
長期借入金
長期借入金の時価は、元利金の合計額と、当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル2に分類しております。