有価証券報告書-第18期(2024/04/01-2025/03/31)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は、研究開発を進めるために必要な資金については、研究開発計画に照らし、主に銀行借入や第三者割当増資により必要な資金を調達しております。一時的な余資は安全性の高い金融資産で運用する方針です。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である売掛金、及びその他金銭債権である未収入金及び差入保証金は、取引先の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、取引先ごとに期日管理及び債権残高管理を随時行うことによってリスクの軽減を図っております。
営業債務である買掛金、及びその他金銭債務である未払金、未払法人税等、未払消費税等は、そのほとんどが1年以内の支払期日であり、流動性リスクを負っております。長期借入金の使途は運転資金及び設備投資資金であります。リース債務は、主に設備投資に必要な資金調達を目的としたものであり、償還日は最長で決算期後16年であります。支払いの管理については、各部署からの報告に基づき管理部が適時に資金繰り計画を作成・更新するとともに、手元流動性の維持等により管理しております。
(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前事業年度(2024年3月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)差入保証金	76,530	65,752	△10,777
(2)長期借入金(1年内返済予定を含む)	(210,000)	(210,000)	-
(3)リース債務(1年内返済予定を含む)	(315,373)	(366,777)	△51,404

当事業年度(2025年3月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)差入保証金	75,364	59,322	△16,042
(2)長期借入金(1年内返済予定を含む)	(382,146)	(382,146)	-
(3)リース債務(1年内返済予定を含む)	(295,436)	(295,436)	0

(注)1.負債に計上されているものについては、( )で示しております。
2.「現金及び預金」、「売掛金」、「未収入金」、「買掛金」、「未払金」、「未払法人税等」、「未払消費税等」は、短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似することから、注記を省略しております。
3.市場価格のない株式等
市場価格のない株式等は、上表には含めておりません。当該金融商品の貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

(単位:千円)

区分	前事業年度 (2024年3月31日)	当事業年度 (2025年3月31日)
非上場株式	0	0
関係会社株式	0	-

4.金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(2024年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	529,404	-	-	-
売掛金	304,721	-	-	-
未収入金	194,697	-	-	-
関係会社短期貸付金	580,000	-	-	-
立替金	9,776	-	-	-
差入保証金	-	-	-	76,530
合計	1,618,600	-	-	76,530

当事業年度(2025年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	507,095	-	-	-
売掛金	598,953	-	-	-
未収入金	12,152	-	-	-
差入保証金	-	-	-	75,364
合計	1,118,201	-	-	75,364

5.長期借入金及びリース債務の決算日後の返済予定額
前事業年度(2024年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	7,854	8,568	8,568	8,568	8,568	167,874
リース債務	19,936	19,936	19,936	19,936	19,936	215,692
合計	27,790	28,504	28,504	28,504	28,504	383,566

当事業年度(2025年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	28,560	37,440	37,440	37,440	37,480	203,786
リース債務	15,207	15,788	16,392	17,019	17,670	213,357
合計	43,767	53,228	53,832	54,459	55,150	417,143

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に係る相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1) 時価で貸借対照表に計上している金融商品
該当事項はありません。
(2) 時価で貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前事業年度(2024年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
(1) 差入保証金	-	65,752	-	65,752
(2) 長期借入金(1年内返済予定を含む)	-	(210,000)	-	(210,000)
(3) リース債務(1年内返済予定を含む)	-	(366,777)	-	(366,777)

(注)1.負債に計上されているものについては、( )で示しております。
2.時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
(1)差入保証金
返済期日までの将来キャッシュ・フローと、国債の利回り等の適切な指標を基に割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
(2)長期借入金、(3)リース債務
これらの時価は、元利金の合計額と、当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
当事業年度(2025年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
(1) 差入保証金	-	59,322	-	59,322
(2) 長期借入金(1年内返済予定を含む)	-	(382,146)	-	(382,146)
(3) リース債務(1年内返済予定を含む)	-	(295,436)	-	(295,436)

(注)1.負債に計上されているものについては、( )で示しております。
2.時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
(1)差入保証金
返済期日までの将来キャッシュ・フローと、国債の利回り等の適切な指標を基に割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
(2)長期借入金、(3)リース債務
これらの時価は、元利金の合計額と、当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。