有価証券報告書-第9期(2022/07/01-2023/06/30)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
資金計画に照らし必要な資金を第三者割当増資または銀行借入により調達しております。また、資金運用に関しては安全性の高い預金等に限定し、投機的な取引は行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されていますが、一部の取引については前受金を受理し信用リスクの軽減を図っております。敷金は当社が入居している事務所の不動産賃貸借契約に係るものであり、差入先の信用リスクに晒されています。
営業債務である買掛金、未払金、未払費用、未払法人税等及び預り金はそのほとんどが1年以内に決済又は納付期限が到来するものであります。借入金は主に運転資金の調達を目的としたものであり、償還日は決算日後最長5年後であります。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
①信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は決済代行会社に業務を委託するとともに回収遅延債権については個別に把握及び対応を行う体制としております。
②資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社は財務担当部署が適時に資金計画を作成・更新するとともに手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前事業年度(2022年6月30日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)長期預金	200,000	199,996	△4
(2)敷金	88,235	87,994	△241
資産計	288,235	287,990	△245
(1)長期借入金 (1年内返済予定の長期借入金含む)	1,195,829	1,120,254	△75,574
負債計	1,195,829	1,120,254	△75,574

(*1)現金及び預金、売掛金、買掛金、短期借入金、未払金、未払費用、未払法人税等及び預り金は、現金及び短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、記載を省略しております。
当事業年度(2023年6月30日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)敷金	88,285	87,997	△287
資産計	88,285	87,997	△287
(1)長期借入金 (1年内返済予定の長期借入金含む)	1,174,683	1,158,578	△16,104
負債計	1,174,683	1,158,578	△16,104

(*1)現金及び預金、売掛金、買掛金、短期借入金、未払金、未払費用及び預り金は、現金及び短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、記載を省略しております。
(注)1.金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(2022年6月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	1,139,598	-	-	-
売掛金	334,177	-	-	-
長期預金	-	200,000	-	-
敷金	164	78,220	9,851	-
合計	1,473,940	278,220	9,851	-

当事業年度(2023年6月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	1,451,797	-	-	-
売掛金	337,507	-	-	-
敷金	78,384	50	9,851	-
合計	1,867,688	50	9,851	-

(注)2.短期借入金及び長期借入金の決算日後の返済予定額
前事業年度(2022年6月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	252,923	-	-	-	-	-
長期借入金	21,146	214,683	200,000	400,000	360,000	-
合計	274,069	214,683	200,000	400,000	360,000	-

当事業年度(2023年6月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	224,955	-	-	-	-	-
長期借入金	214,683	200,000	400,000	360,000	-	-
合計	439,638	200,000	400,000	360,000	-	-

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で貸借対照表に計上している金融商品
前事業年度(2022年6月30日)
該当事項はありません。
当事業年度(2023年6月30日)
該当事項はありません。
(2)時価で貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前事業年度(2022年6月30日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
長期預金	-	199,996	-	199,996
敷金	-	87,994	-	87,994
資産計	-	287,990	-	287,990
長期借入金 (1年内返済予定の長期借入金含む)	-	1,120,254	-	1,120,254
負債計	-	1,120,254	-	1,120,254

当事業年度(2023年6月30日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
敷金	-	87,997	-	87,997
資産計	-	87,997	-	87,997
長期借入金 (1年内返済予定の長期借入金含む)	-	1,158,578	-	1,158,578
負債計	-	1,158,578	-	1,158,578

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
長期預金
長期預金は、元利金の合計額を新規に同様の預入を行った場合に想定される預金金利で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
敷金
敷金の時価は、敷金の相手方となる物件の所有者の信用リスクが現時点で極めて低いと判断しているため、契約期間と同一の期間の国債利回りで割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。なお、国債の利率がマイナスの場合、割引率をゼロとして時価を算定しております。
長期借入金(1年内返済予定の長期借入金含む)
長期借入金の時価は、元利金の合計額を新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。