半期報告書-第2期(2023/04/01-2024/03/31)

(金融商品関係)
1.金融商品の時価等に関する事項
中間連結貸借対照表計上額(連結貸借対照表計上額)、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(2023年3月31日)

	連結貸借対照表 計上額(百万円)	時価(百万円)	差額(百万円)
(1)投資有価証券	50	50	―
(2)敷金及び保証金	14,178	14,149	△28
資産計	14,229	14,200	△28
(1)長期借入金(*1)	29,313	28,903	△409
(2)リース債務(*2)	13,485	13,936	451
負債計	42,798	42,839	41
デリバティブ取引(*3)
ヘッジ会計が適用されていないもの	286	286	―
ヘッジ会計が適用されているもの	△38	△38	―
デリバティブ取引計	247	247	―

(*1)1年内返済予定額を含めております。
(*2)リース債務には、1年内返済予定のリース債務を含めております。
(*3)デリバティブ取引によって生じた正味の債権(△は債務)は純額で表示しております。
(*4)「現金及び預金」、「営業未収入金」、「営業未払金」、及び「短期借入金」については、短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
当中間連結会計期間(2023年9月30日)

	中間連結貸借対照表 計上額(百万円)	時価(百万円)	差額(百万円)
(1)投資有価証券	56	56	―
(2)敷金及び保証金	15,332	15,222	△109
資産計	15,388	15,279	△109
(1)長期借入金(*1)	27,284	26,624	△660
(2)リース債務(*2)	12,472	12,765	293
負債計	39,756	39,389	△367
デリバティブ取引(*3)
ヘッジ会計が適用されていないもの	272	272	―
ヘッジ会計が適用されているもの	3,931	3,931	―
デリバティブ取引計	4,204	4,204	―

(*1)1年内返済予定額を含めております。
(*2)リース債務には、1年内返済予定のリース債務を含めております。
(*3)デリバティブ取引によって生じた正味の債権(△は債務)は純額で表示しております。
(*4)「現金及び預金」、「営業未収入金」、「営業未払金」、及び「短期借入金」については、短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(注) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。また、「デリバティブ取引関係」注記におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
2.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:同一の資産又は負債の活発な市場における(無調整の)相場価格により算定した時価
レベル2の時価:レベル1のインプット以外の直接又は間接的に観察可能なインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:重要な観察できないインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で中間連結貸借対照表(連結貸借対照表)に計上している金融商品
前連結会計年度(2023年3月31日)

区分	時価(百万円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
株式	50	―	―	50
資産計	50	―	―	50
デリバティブ取引(*1)
通貨関連	―	466	―	466
金利関連	―	0	―	0
商品関連	―	△218	―	△218
デリバティブ取引計	―	247	―	247

(*1)デリバティブ取引によって生じた正味の債権(△は債務)は純額で表示しております。
当中間連結会計期間(2023年9月30日)

区分	時価(百万円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
株式	56	―	―	56
資産計	56	―	―	56
デリバティブ取引(*1)
通貨関連	―	1,836	―	1,836
金利関連	―	―	―	―
商品関連	―	2,367	―	2,367
デリバティブ取引計	―	4,204	―	4,204

(*1)デリバティブ取引によって生じた正味の債権(△は債務)は純額で表示しております。
(2)時価で中間連結貸借対照表(連結貸借対照表)に計上している金融商品以外の金融商品
前連結会計年度(2023年3月31日)

区分	時価(百万円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
敷金及び保証金	―	14,149	―	14,149
資産計	―	14,149	―	14,149
長期借入金	―	28,903	―	28,903
リース債務	―	13,936	―	13,936
負債計	―	42,839	―	42,839

当中間連結会計期間(2023年9月30日)

区分	時価(百万円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
敷金及び保証金	―	15,222	―	15,222
資産計	―	15,222	―	15,222
長期借入金	―	26,624	―	26,624
リース債務	―	12,765	―	12,765
負債計	―	39,389	―	39,389

(注) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
株式
相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。
デリバティブ取引
取引先金融機関等から提示された価格等に基づき算定しており、レベル2の時価に分類しております。
敷金及び保証金
一定の期間毎に分類し、その将来キャッシュ・フローをリスクフリーレートで割り引いた現在価値に算定しており、レベル2の時価に分類しております。
長期借入金
長期借入金の時価については元利金の合計額を新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しています。
リース債務
元利金の合計額と、同様の新規リース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しており、その時価をレベル2の時価に分類しております。