有価証券報告書-第1期(2023/07/01-2024/06/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	当事業年度 (2024年6月30日)
繰延税金資産
繰越欠損金	14百万円
未払事業税	13
貸倒引当金	548
減損損失	61
関係会社株式評価損	482
会社分割により発生した関係会社株式評価損	1,500
その他	42
繰延税金資産小計	2,663
評価性引当額	△132
繰延税金資産合計	2,530
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△436
固定資産圧縮積立金	△1,175
前払年金費用	△5
会社分割により発生した関係会社株式評価益	△2,497
その他	△0
繰延税金負債合計	△4,114
繰延税金負債の純額	△1,583

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

	当事業年度 (2024年6月30日)
法定実効税率	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.7
受取配当等永久に益金に算入されない項目	△23.6
国外法人税	0.4
評価性引当増減額	0.6
組織再編による影響	△11.4
企業分類変更による影響	8.6
税効果会計適用後の法人税等の負担率	7.9