営業利益又は営業損失（△）

有報情報

#1 事業等のリスク

(15) 借入金及び財務制限条項について
当社は、2022年3月29日付で金融機関との間で金銭消費貸借契約を締結しております。当該契約には、財務制限条項が定められており、2022年3月期以降の各決算期末における、連結損益計算書に示される営業利益が二期連続で損失となる状態を生じさせないこと、2022年3月期以降の各決算期末の連結財政状態計算書上の資本合計の金額を、直近の各決算期末における連結財政状態計算書上の資本合計の金額の80%以上に維持すること等をそれぞれ求められております。これらの財務制限条項に抵触した場合には、借入金を一括返済する可能性があります。
当該リスクを低減するための取り組みとして、予算統制の強化に取り組んでおり、財務制限条項の見直し交渉も実施しておりますので、現時点においては当該リスクが顕在化する可能性は低いと判断しておりますが、リスクが顕在化した場合には、当社グループの財政状態に影響を及ぼす可能性があります。

2023/03/13 15:00

#2 会計基準等の改正等に伴う会計方針の変更、財務諸表（連結）

(収益認識に関する会計基準の適用)
「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 2020年3月31日)等を当事業年度の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。この変更による当事業年度の利益剰余金期首残高、営業収益、営業損失、経常利益及び当期純利益に与える影響はありません。
(時価の算定に関する会計基準等の適用)

2023/03/13 15:00

#3 四半期連結会計期間、要約四半期連結損益計算書（IFRS）（連結）

【第3四半期連結会計期間】

	注記	前第3四半期連結会計期間(自 2021年10月1日至 2021年12月31日)		当第3四半期連結会計期間(自 2022年10月1日至 2022年12月31日)
その他の費用		6		4
営業利益		896		1,227
金融収益		0		0

2023/03/13 15:00

#4 四半期連結累計期間、要約四半期連結損益計算書（IFRS）（連結）

【第3四半期連結累計期間】

	注記	前第3四半期連結累計期間(自 2021年4月1日至 2021年12月31日)		当第3四半期連結累計期間(自 2022年4月1日至 2022年12月31日)
その他の費用		26		8
営業利益		1,376		2,138
金融収益		0		0

2023/03/13 15:00

#5 注記事項－セグメント情報、要約四半期連結財務諸表（IFRS）（連結）

(単位:百万円)

	前第3四半期連結累計期間(自 2021年4月1日至 2021年12月31日)	当第3四半期連結累計期間(自 2022年4月1日至 2022年12月31日)
その他の費用	26	8
営業利益	1,376	2,138
金融収益	0	0

(単位:百万円)

	前第3四半期連結会計期間(自 2021年10月1日至 2021年12月31日)	当第3四半期連結会計期間(自 2022年10月1日至 2022年12月31日)
その他の費用	6	4
営業利益	896	1,227
金融収益	0	0

2023/03/13 15:00

#6 注記事項－セグメント情報、連結財務諸表（IFRS）（連結）

② セグメント利益から税引前利益への調整表 (単位:百万円)

	前連結会計年度(自 2020年8月4日至 2021年3月31日)	当連結会計年度(自 2021年4月1日至 2022年3月31日)
その他の費用	31	37
営業利益	601	1,358
金融収益	0	0

(5) 製品及びサービスに関する情報
「(3) 報告セグメントごとの売上収益、利益又は損失の金額に関する情報」の中で同様の開示をしているため、記載を省略しております。

2023/03/13 15:00

#7 注記事項－借入金、連結財務諸表（IFRS）（連結）

また、2023年3月期以降の各事業年度末(直近12ヶ月)の余剰キャッシュ・フローが正の数となった場合は、当該余剰キャッシュ・フローの40%相当額の強制期限前弁済が行われます。余剰キャッシュ・フローの計算方法は以下のとおりです。なお、当社は当社グループの連結財務諸表を、IFRSに準拠して作成しております。

	税引前利益
(-)	リース負債の返済
(+)	買収関連費用(営業利益から控除されており、かつ、当初プロジェクションに記載されているものに限る。)
(±)	その他上記に含まれない投資その他の資産の取得(-)、売却(+)

	フリー・キャッシュ・フロー(金利支払前)
(-)	当該計算基準日の直後に支払われるA種優先株式にかかる配当
(-)	買収関連費用(営業利益から控除されており、かつ、当初プロジェクションに記載されているものに限る。)
余剰キャッシュ・フロー

なお、当社の東京証券取引所への上場が承認された場合、当社から通知を行う等により、上記強制期限前弁済は撤廃されるとともに、新規上場時には(i)タームローンC貸付の元本残高の全額に、(ii)15億円以上を加えた金額を期限前弁済することとされております。
⑦ 主な借入人の義務

2023/03/13 15:00

#8 経営上の重要な契約等

当社の借入金に付されている財務制限条項は、以下のとおりであります。
a 2022年3月期以降の各決算期末(直近12ヶ月)における借入人を頂点とする連結ベースの営業利益が2期連続して損失とならないこと。
b 2022年3月期以降の各決算期末における借入人を頂点とする連結ベースの資本合計が直前の決算期末における借入人を頂点とする連結ベースの資本合計の80%以上であること。

2023/03/13 15:00

#9 経営方針、経営環境及び対処すべき課題等（連結）

3.18/3期から20/3期までの各数値は、(旧)株式会社ハルメクホールディングスの連結指標を記載しております。
4.当社ではEBITDA=営業利益+減価償却費・償却費と定義しており、各事業から生み出されるキャッシュ・フローの規模をより適切に把握することができるため、各事業の収益性を測るための指標として記載しております。
現在は「情報コンテンツ」及び「物販」の利益をもって先行投資事業の費用を賄っている状況です。このため、先行投資事業の早期の利益の創出はもちろんのこと、既存事業の収益性を高めることにより、当社グループの利益成長を推進してまいります。

2023/03/13 15:00

#10 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）

さらに8月にはWeb新サービス「ハルメク365」をリリースしております。「ハルメク365」は「観る・聴く・学ぶ・つながる」をテーマに、24時間・365日いつでもどこでも楽しめる月額定額制のサービスです。これまで雑誌で提供していた「読んで役立つ」コンテンツに加え、ファッション・美容・料理レシピ・脳トレ・エクササイズなど、毎日が楽しくなる動画を大幅に追加しております。そのほか、雑誌「ハルメク」の人気講師陣によるリアル&オンライン講座も毎月開催するなど、文字通り365日飽きることなく楽しめるコンテンツ作りに取り組んでおります。
以上の結果、当第3四半期連結累計期間の売上収益は、22,966百万円(前年同期比3,050百万円増、15.3%増)、営業利益は2,138百万円(前年同期比762百万円増、55.4%増)、税引前四半期利益は、2,009百万円(前年同期比772百万円増、62.5%増)、親会社の所有者に帰属する四半期利益は、1,346百万円(前年同期比507百万円増、60.4%増)となりました。
セグメントごとの経営成績は次のとおりであります。

2023/03/13 15:00

#11 連結損益計算書（IFRS）（連結）

② 【連結損益計算書】

	注記	前連結会計年度(自 2020年8月4日至 2021年3月31日)		当連結会計年度(自 2021年4月1日至 2022年3月31日)
その他の費用	26	31		37
営業利益		601		1,358
金融収益	27	0		0

2023/03/13 15:00