有価証券届出書(新規公開時)

(税効果会計関係)
前連結会計年度(自 2021年4月1日 至 2022年3月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

繰延税金資産
貸倒損失	20,960	千円
賞与引当金	18,276	〃
資産除去債務	11,570	〃
未払事業税	10,983	〃
退職給付に係る負債	10,368	〃
貸倒引当金	1,383	〃
その他	25,568	〃
繰延税金資産小計	99,110	千円
評価性引当額	△32,638	千円
繰延税金資産合計	66,472	千円
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	68,436	千円
その他有価証券評価差額金	1,258	〃
その他	3,509	〃
繰延税金負債合計	73,204	千円
繰延税金資産(負債)純額	△6,732	千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

法定実効税率	30.5	%
(調整)
留保金課税	5.5	%
評価性引当額の増減	0.3	%
試験研究費等特別控除	△1.2	%
持分法による投資損益	1.0	%
在外子会社との税率差異	△0.4	%
住民税均等割	0.2	%
その他	0.4	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	36.3	%

当連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

繰延税金資産
賞与引当金	21,931	千円
貸倒損失	21,053	〃
退職給付に係る負債	12,802	〃
未払事業税	12,571	〃
資産除去債務	11,701	〃
貸倒引当金	1,830	〃
その他	25,581	〃
繰延税金資産小計	107,471	千円
評価性引当額	△33,060	千円
繰延税金資産合計	74,411	千円
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	57,292	千円
その他有価証券評価差額金	1,168	〃
その他	4,154	〃
繰延税金負債合計	62,615	千円
繰延税金資産(負債)純額	11,795	千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

法定実効税率	30.5	%
(調整)
留保金課税	5.2	%
試験研究費等特別控除	△1.8	%
在外子会社との税率差異	△0.4	%
持分法による投資損益	△0.3	%
住民税均等割	0.2	%
評価性引当額の増減	0.0	%
その他	0.0	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	33.3	%