訂正有価証券届出書(新規公開時)

(3) 【監査の状況】
① 監査役監査の状況
当社の監査役会は、常勤監査役1名及び非常勤監査役2名の合計3名で構成され、その全員が社外監査役です。監査役会は、毎月1回定例で開催されるほか、迅速に審議すべき事項があるときは臨時の監査役会を開催しています。監査役会においては、監査計画の策定、監査実施状況の報告、監査役間の情報共有、監査上の重要事項の審議などを行っています。
監査役会は、毎月1回定例で開催されるほか、迅速に審議すべき事項があるときは臨時の監査役会を開催しています。監査役会は、監査計画の策定、監査実施状況の報告、監査役間の情報共有、監査上の重要事項の審議などを行っています。2022年6月期において当社は監査役会を14回開催しており、個々の監査役の出席状況については次のとおりです。

氏名	開催回数	出席回数
塚本 幹夫	14回	14回
三木 孝則	14回	14回
田中 慈乃	14回	14回

② 内部監査の状況
当社は、代表取締役社長に直属の内部監査責任者1名を置いています。内部監査責任者は専任とし、これを補佐する外部専門家1名とともに、年間の内部監査計画をもとに、業務執行部門から独立した立場から、当社の業務執行全般について内部監査を実施しています。
内部監査責任者は、内部監査の実施後、速やかにその結果を代表取締役社長に情報共有し、その指揮のもとで、各業務執行部門の業務の適正化を図っています。
年間の内部監査計画は、内部監査責任者が作成し、代表取締役社長の承認を経て、取締役会にて報告することとしています。また、内部監査の実施状況は、定期的に取締役会に報告されることとしています。
③ 監査役、会計監査人、内部監査部門の連携状況
内部監査責任者と常勤監査役は、重要会議への出席、社内の各種情報ツールの閲覧等を通じて、経営情報の収集に努めるとともに、年数回、会計監査人を含めた会議を実施するなど、相互に情報共有および意見交換を行っています。また、取締役、執行役員および各部門長との間で、適宜ヒアリングを実施し、意見交換を行っています。
監査役、会計監査人、内部監査責任者は、四半期ごとに「三様監査」のミーティングを実施し、情報共有および意見交換を行うことにより、相互の連携を図っています。
④ 会計監査の状況
a. 監査法人の名称
太陽有限責任監査法人
b. 継続監査期間
2年
c. 業務を執行した公認会計士
柴田 直子
吉永 竜也
d. 監査業務に係る補助者の構成
公認会計士4名、その他12名
e. 監査法人の選定方針と理由
株式上場を目指すにあたり2社の監査法人と面談を行い、当該監査法人が株式公開の実績、経験豊富な公認会計士を多数有し、万全の体制を備えていること、並びに当社ビジネスへの理解を勘案し、当該監査法人を選定いたしました。
f. 監査役および監査役会による監査法人の評価
監査役会は、太陽有限責任監査法人から監査品質の状況について報告を受け、品質管理の状況、担当監査チームの独立性や職業的懐疑心の発揮、監査報酬等の適切性、経営者や監査役会とのコミュニケーションの有効性、不正リスクへの対応の観点から、監査法人の評価をおこない、太陽有限責任監査法人を選任することが適当であると判断しています。
⑤ 監査報酬の内容等
a. 監査公認会計士等に対する報酬の内容

区分	前事業年度		当事業年度
	監査証明業務に 基づく報酬(千円)	非監査業務に 基づく報酬(千円)	監査証明業務に 基づく報酬(千円)	非監査業務に 基づく報酬(千円)
提出会社	4,800	―	7,800	―

b. 監査公認会計士等と同一のネットワークに対する報酬(aを除く)
該当事項はありません。
c. その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
該当事項はありません。
d. 監査報酬の決定方針
当社の事業規模、監査日数および業務の特性等を勘案した上で決定しています。
e. 監査役会が会計監査人の報酬等に同意した理由
監査役会は、会計監査人の監査計画の内容、会計監査の職務遂行状況および報酬見積りの算出根拠などについて必要な検証を行った上で、会計監査人の報酬等の額について同意しています。