有価証券届出書(新規公開時)

6.企業結合
(取得による企業結合)
前連結会計年度(自 2020年11月1日 至 2021年10月31日)
(1) 企業結合の概要
① 被取得企業の名称及び事業の内容
被取得企業の名称:株式会社ATJC
被取得企業の事業の内容:IT技術者派遣業及びシステムエンジニアリングサービス提供事業
② 取得日
2020年12月18日
③ 取得した議決権付資本持分の割合
取得日直前に所有していた議決権比率 - %
取得日に追加取得した議決権比率 100 %
取得後の議決権比率 100 %
④ 企業結合の主な理由
IT技術者の派遣事業を子会社化することで、規模の拡大とノウハウの共有、コスト削減等の相乗効果が期待できると判断いたしました。
⑤ 被取得企業の支配を獲得した方法
株式取得
(2) 取得対価及びその内訳

	(単位:千円)
内訳	金額
現金	1,168,648
合計	1,168,648

(注) 当該企業結合に係る取得関連コスト7,039千円を連結損益計算書の「販売費及び一般管理費」に含めております。
(3) 取得資産及び引受負債の公正価値並びにのれん(注)1

		(単位:千円)
科目		金額
流動資産		429,450
非流動資産		76,773
資産合計		506,223
流動負債		304,005
非流動負債		119,666
負債合計		423,671
純資産		82,552
のれん(注)2		1,086,096

(注) 1.取得対価は、取得日における公正価値を基礎として、取得した資産及び引き受けた負債に配分しております。
2.のれんの構成要因は、主として営業活動の統合による相乗効果、規模の経済性、個別認識の要件を満たさない無形資産からなります。当該のれんについて、税務上損金に算入されることが見込まれる金額はありません。
(4) 子会社の取得による支出

		(単位:千円)
科目		金額
現金による取得対価		1,168,648
取得時に被取得企業が保有していた現金及び現金同等物		△89,737
子会社の取得による現金支払額		1,078,910

(5) 企業結合に係る取得日以降の損益情報
前連結会計年度の連結損益計算書に含まれている、被取得企業の取得日からの内部取引消去前の業績は以下のとおりです。
なお、当該企業結合が期首に行われたと仮定した場合の損益情報は、連結損益計算書に与える影響額に重要性が乏しいため、記載を省略しております。

		(単位:千円)
		前連結会計年度 (自 2020年11月1日 至 2021年10月31日)
売上収益		1,142,246
当期利益		84,459

当連結会計年度(自2021年11月1日 至2022年10月31日)
該当事項はありません。