有価証券報告書-第5期(2023/11/01-2024/10/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年10月31日)		当事業年度 (2024年10月31日)
繰延税金資産
敷金償却	191	千円	368	千円
繰延資産	-	〃	140	〃
未払賞与	10,794	〃	8,895	〃
未払監査報酬	1,531	〃	1,607	〃
未払事業税	3,459	〃	-	〃
未払家賃	1,090	〃	155	〃
貸倒引当金	33	〃	33	〃
繰越欠損金(注)	-		9,902	〃
繰延税金資産小計	17,101	〃	21,103	〃
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	-		-
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△33		△33
評価性引当額小計	△33	〃	△33	〃
繰延税金資産合計	17,067	〃	21,070	〃
繰延税金負債
未収還付事業税	-		661	千円
繰延税金負債合計	-		661	〃
繰延税金資産純額	17,067		20,409	〃

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前事業年度(2023年10月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	-	-	-
評価性引当額	-	-	-	-	-	-	-
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当事業年度(2024年10月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(b)	-	-	-	-	-	9,902	9,902千円
評価性引当額	-	-	-	-	-	-	-
繰延税金資産	-	-	-	-	-	9,902	9,902千円

(b) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(c) 税務上の繰越欠損金9,902千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産9,902千円を計上しております。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、2024年10月に税引前当期純損失を11,524千円計上したことにより生じたものであり、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断し、評価性引当額を認識しておりません。


2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

前事業年度 (2023年10月31日)

当事業年度 (2024年10月31日)

法定実効税率	30.62	%	30.62	%
(調整)
住民税均等割	0.17	〃	△1.99	〃
交際費等の損金不算入	0.10	〃	△1.10	〃
株式報酬費用の損金不算入	-	〃	△6.59	〃
法人税額の特別控除額	△5.81	〃	-	〃
評価性引当額の増減	0.01	〃	-	〃
実効税率の変更による影響	0.63	〃	-	〃
その他	0.01	〃	-	〃
税効果会計適用後の法人税等の負担率	25.73	〃	20.93	〃