有価証券届出書(新規公開時)

13.のれん及び無形資産
(1)調整表及び内訳
のれん及び無形資産の取得原価、償却累計額及び減損損失累計額の調整表及び帳簿価額の内訳は次のとおりであります。
① 取得原価

(単位:百万円)

	のれん	無形資産
		顧客関連資産	商標権	ソフトウエア	ソフトウエア仮勘定	借地権	その他	合計
移行日(2021年2月1日)	9,542	-	3,355	31	5	46	0	3,438
個別取得	-	-	-	5	10	-	-	16
企業結合による取得	4,357	329	2,541	116	-	-	0	2,988
処分	-	-	-	-	-	-	△0	△0
在外営業活動体の換算差額	-	-	-	0	-	1	-	1
前連結会計年度(2022年1月31日)	13,899	329	5,897	153	15	48	-	6,443
個別取得	-	-	-	7	0	-	-	7
ソフトウエア仮勘定からの振替	-	-	-	10	△10	-	-	-
その他の減少	-	-	-	-	△5	-	-	△5
在外営業活動体の換算差額	-	-	-	0	-	4	-	4
当連結会計年度(2023年1月31日)	13,899	329	5,897	171	-	52	-	6,449

② 償却累計額及び減損損失累計額

(単位:百万円)

	のれん	無形資産
		顧客関連資産	商標権	ソフトウエア	ソフトウエア仮勘定	借地権	その他	合計
移行日(2021年2月1日)	-	-	-	△21	-	-	-	△21
償却費	-	△9	-	△8	-	-	-	△17
企業結合による取得	-	-	-	△84	-	-	-	△84
在外営業活動体の換算差額	-	-	-	△0	-	-	-	△0
前連結会計年度(2022年1月31日)	-	△9	-	△113	-	-	-	△122
償却費	-	△21	-	△16	-	-	-	△38
在外営業活動体の換算差額	-	-	-	△0	-	-	-	△0
当連結会計年度(2023年1月31日)	-	△31	-	△130	-	-	-	△161

③ 帳簿価額

(単位:百万円)

	のれん	無形資産
		顧客関連資産	商標権	ソフトウエア	ソフトウエア仮勘定	借地権	その他	合計
移行日(2021年2月1日)	9,542	-	3,355	10	5	46	-	3,417
前連結会計年度(2022年1月31日)	13,899	319	5,897	40	15	48	-	6,321
当連結会計年度(2023年1月31日)	13,899	298	5,897	40	-	52	-	6,288

(注) 無形資産の償却費は、連結損益計算書の「販売費及び一般管理費」に含めております。
(2)各資金生成単位に配分したのれん

(単位:百万円)

事業セグメント	資金生成単位	移行日 (2021年2月1日)	前連結会計年度 (2022年1月31日)	当連結会計年度 (2023年1月31日)
金子眼鏡事業	金子眼鏡	9,542	9,542	9,542
フォーナインズ事業	フォーナインズ	-	4,357	4,357

商標権は、事業が継続する限りは法的に継続的に使用可能であり、かつ、予見可能な将来にわたってサービスを提供することを経営陣が計画しているため、耐用年数を確定できないと判断しております。耐用年数を確定できない無形資産は、取得原価から減損損失累計額を控除した額で測定しております。
耐用年数を確定できない無形資産及び未だ使用可能でない無形資産については償却を行わず、毎期又は減損の兆候が存在する場合にはその都度、個別に又は資金生成単位で減損テストを実施しております。
移行日、前連結会計年度及び当連結会計年度における、耐用年数が確定できない無形資産の帳簿価額は以下のとおりです。
(単位:百万円)

帳簿価額	移行日 (2021年2月1日)	前連結会計年度 (2022年1月31日)	当連結会計年度 (2023年1月31日)
商標権	3,355	5,897	5,897
借地権	46	48	52
合計	3,401	5,945	5,949