法人税等調整額

有報情報

#1 税効果会計関係、財務諸表（連結）

2023年12月22日の株式上場に際して行われた公募増資の結果、資本金が増加したことに伴い、外形標準課税が適用されることになりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用される法定実効税率は、従来の34.3%から30.6%となります。
この税率の変更により、繰延税金資産の金額が7,032千円減少、法人税等調整額は7,018千円増加、その他有価証券評価差額金は14千円増加しております。

2024/06/27 10:41

#2 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）

e 特別損益、当期純利益
当事業年度では、校舎移転に伴う固定資産除却損の計上等により特別損失が8百万円となりました。また、法人税、住民税及び事業税を342百万円、税効果会計による法人税等調整額を12百万円計上した結果、当事業年度の当期純利益は1,073百万円(前事業年度比128.0%)となりました。
② 財政状態の分析

2024/06/27 10:41