半期報告書-第20期(2026/01/01-2026/12/31)

(重要な後発事象)
(取得による企業結合)
当社は、2026年7月23日開催の取締役会において、株式会社NEW PHASEの発行済株式の80%を取得し、子会社化することを決議し、同日付で株式譲渡契約を締結いたしました。当該株式譲渡契約に基づき、2026年8月1日付で同社の80%の株式を取得し、同社を子会社化いたしました。
1.企業結合の概要
(1)被取得企業の名称及び事業の内容
被取得企業の名称 株式会社NEW PHASE(以下、NEW PHASE社)
事業の内容 動画編集スクール事業、AI教育スクール事業、動画制作事業等
(2)企業結合を行った主な理由
当社では、ホリゾンタルDX事業を通じて、これまで2,000社以上の企業に対するDX・マーケティングコンサルティング支援を行い、AI・DX領域の実務課題解決ノウハウを蓄積してまいりました。また、2026年7月1日には、当該ノウハウを個人向けに展開する実務特化型AIスクール「With AIアカデミー」を開講し、AI・DX知見のマネタイズチャネル拡張と中長期的な収益基盤の強化に向けた取組みを開始しております。
NEW PHASE社は、2024年の創業以来、動画編集スクール事業「STEP UP」を運営しており、SNSを活用した能動的な顧客獲得力、受講生に寄り添うメンターサポート、そしてカリキュラム企画から動画制作まで一気通貫で手掛けるコンテンツ制作力を組み合わせた事業構造により、短期間で高い収益性を実現しております。
NEW PHASE社の主力事業である動画編集スクール「STEP UP」と「With AIアカデミー」は、いずれも「実務で成果を出せるスキル」の習得を目的とした個人向けオンラインスクール事業であり、集客・カリキュラム・メンター運用の各面において高い親和性を有しております。当社としては、NEW PHASE社が構築したSNSを活用した顧客獲得の仕組みに、当社がホリゾンタルDX事業を通じて長年培ってきたWebマーケティングの知見を組み合わせることで、両社スクール事業における集客チャネルの多角化と受講生獲得効率の向上を図ってまいります。あわせて、当社が既に展開する企業向けフリーランス人材提供サービス「Nyle X Partners」を通じて、両スクールの卒業生に対する実務活躍の場の提供を推進することで、教育から人材活用までを自社エコシステム内で完結させる構造を構築してまいります。
以上より、同社の株式を取得し当社の連結子会社とすることで両社の企業発展に資するものと考えております。
(3)企業結合日
2026年8月1日
(4)企業結合の法的形式
現金を対価とする株式取得
(5)結合後企業の名称
変更はありません。
(6)取得した議決権の比率
80%
(7)取得企業を決定するに至った主な根拠
当社が現金を対価として株式を取得したことによるものです。
2.被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

取得の対価	現金	36,000千円
取得原価		36,000千円

3.主要な取得関連費用の内容及び金額
アドバイザリー費用等 8,890千円(概算額)
4.発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
現時点では確定しておりません。
5.企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳
現時点では確定しておりません。