#1 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）: 当事業年度末における現金及び現金同等物の残高(以下、「資金」という。)は、前事業年度末に比べ39,302千円減少し、108,053千円となりました。当事業年度における各キャッシュ・フローの状況は以下のとおりであります。なお、当事業年度においては、決算期の変更に伴い9か月間のキャッシュ・フローを集計しております。
(営業活動によるキャッシュ・フロー)
当事業年度における営業活動による資金の減少は182,322千円(前期は6,047千円の獲得)となりました。これは、主な増加要因として、売上債権の減少額80,771千円があった一方で、主な減少要因として、税引前当期純損失の計上223,018千円等があったことによるものであります。
2025/03/28 14:15
#2 表示方法の変更、財務諸表（連結）: (キャッシュ・フロー計算書)
「営業活動によるキャッシュ・フロー」における「前払費用の増減額」、「未払費用の増減額」及び「未払又は未収消費税等の増減額」は、金額的重要性が増したため、当事業年度より独立掲記することとしました。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組み替えを行っております。
この結果、前事業年度のキャッシュ・フロー計算書において、「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「その他」に表示していた48,906千円は、「前払費用の増減額」289千円、「未払費用の増減額」4,334千円、「未払又は未収消費税等の増減額」44,704千円及び「その他」△421千円として組み替えております。
2025/03/28 14:15