Will Smart（175A）のキャッシュ・フロー計算書
個別決算
| 勘定科目 | 自 2024年4月1日 至 2024年12月31日 | 自 2025年1月1日 至 2025年12月31日 |
|---|---|---|
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 税引前当年度純損失（△） | -223,018 | -414,244 |
| 減価償却費 | 34,731 | 32,181 |
| のれん償却額 | 14,233 | 18,977 |
| 減損損失 | － | 155,250 |
| 株式報酬費用 | 830 | 3,772 |
| 製品保証引当金の増減額（△は減少） | -80 | -73 |
| 賞与引当金の増減額（△は減少） | -15,500 | － |
| 役員賞与引当金の増減額（△は減少） | -2,450 | － |
| 受取利息 | -20 | -178 |
| 支払利息 | 805 | 2,297 |
| 新株予約権戻入益 | － | -704 |
| 保険配当金 | -1,221 | -881 |
| 補助金及び助成金 | -6,293 | -21,308 |
| 上場関連費用 | 1,392 | － |
| 売上債権の増減額（△は増加） | 80,771 | 84,687 |
| 棚卸資産の増減額（△は増加） | -1,068 | -6,634 |
| 前渡金の増減額（△は増加） | 2,001 | -487 |
| 前払費用の増減額（△は増加） | -15,148 | -4,446 |
| 仕入債務の増減額（△は減少） | -11,307 | 17,943 |
| 未払金の増減額（△は減少） | -1,008 | -4,213 |
| 未払費用の増減額（△は減少） | 11,959 | -20,803 |
| 未払又は未収消費税等の増減額 | -48,019 | 19,881 |
| その他 | -5,199 | -4,408 |
| 小計 | -183,609 | -143,391 |
| 利息の受取額 | 20 | 178 |
| 利息の支払額 | -805 | -2,297 |
| 保険配当金の受取額 | 1,221 | 881 |
| 補助金及び助成金の受取額 | 6,293 | 21,308 |
| 法人税等の支払額又は還付額（△は支払） | -5,443 | 1,115 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | -182,322 | -122,204 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 有形固定資産の取得による支出 | -5,624 | -6,034 |
| 無形固定資産の取得による支出 | -8,943 | -55,434 |
| その他 | -254 | 78 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | -14,821 | -61,390 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 短期借入金の純増減額（△は減少） | -154,500 | 181,038 |
| 長期借入金の返済による支出 | -1,530 | -2,040 |
| リース債務の返済による支出 | -271 | -366 |
| 株式の発行による収入 | 151,813 | － |
| 自己株式の処分による収入 | 152,352 | － |
| 新株予約権の行使による株式の発行による収入 | 11,370 | 1,530 |
| 上場関連費用の支出 | -1,392 | － |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | 157,841 | 180,162 |
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | -39,302 | -3,431 |
| 現金及び現金同等物の中間期末残高 | 108,053 | 104,621 |
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