訂正有価証券届出書(新規公開時)

(税効果会計関係)
前事業年度(2022年3月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

繰延税金資産
未払事業税	16,983	千円
賞与引当金	34,743	〃
貸倒引当金	334	〃
長期前受収益	6,832	〃
減損損失	10,518	〃
未払費用	8,208	〃
その他	4,754	〃
繰延税金資産合計	82,375	千円
繰延税金負債
長期前受収益	△80	千円
繰延税金負債合計	△80	千円
繰延税金資産純額	82,295	千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

法定実効税率	28.00	%
(調整)
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△3.54	%
住民税均等割等	0.55	%
税額控除	△0.32	%
その他	1.66	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	26.35	%

当事業年度(2023年6月30日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

繰延税金資産
未払事業税	2,478	千円
賞与引当金	13,361	〃
貸倒引当金	170	〃
長期前受収益	4,146	〃
減損損失	25,818	〃
未払費用	282	〃
その他	16,476	〃
繰延税金資産小計	62,734	千円
評価性引当額	△4,598	〃
繰延税金資産合計	58,135	千円
繰延税金負債
長期前受収益	△172	〃
繰延税金負債合計	△172	〃
繰延税金資産純額	57,963	千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

法定実効税率	28.00	%
(調整)
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	0.22	%
住民税均等割等	0.57	%
税額控除	△0.83	%
その他	2.41	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	30.38	%