有価証券届出書(新規公開時)

(税効果会計関係)
前事業年度(自 2021年 8月 1日 至 2022年 7月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	当事業年度 (2022年 7月31日)
繰延税金資産
未払事業税	4,791千円
賞与引当金	25,889千円
退職給付引当金	21,300千円
役員退職慰労引当金	59,006千円
減価償却費超過額	126,122千円
資産除去債務	29,525千円
その他	14,670千円
繰延税金資産小計	281,306千円
評価性引当額	△4,016千円
繰延税金資産合計	277,289千円
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△14,143千円
その他	△5,915千円
繰延税金負債合計	△20,058千円
繰延税金資産純額	257,231千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	当事業年度 (2022年 7月31日)
法定実効税率	34.2%
(調整)
住民税均等割等	0.2%
軽減税率適用による影響	△0.3%
法人税額の特別控除	△1.5%
その他	0.1%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	32.7%

当事業年度(自 2022年 8月 1日 至 2023年 7月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	当事業年度 (2023年 7月31日)
繰延税金資産
未払事業税	11,541千円
賞与引当金	27,531千円
退職給付引当金	25,499千円
役員退職慰労引当金	61,092千円
減価償却費超過額	138,664千円
資産除去債務	30,293千円
その他	21,618千円
繰延税金資産小計	316,241千円
評価性引当額	△4,006千円
繰延税金資産合計	312,235千円
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△13,407千円
その他	△6,401千円
繰延税金負債合計	△19,808千円
繰延税金資産純額	292,426千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	当事業年度 (2023年 7月31日)
法定実効税率	34.2%
(調整)
住民税均等割等	0.2%
軽減税率適用による影響	△0.2%
法人税額の特別控除	△4.8%
その他	△0.8%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	28.6%