有価証券報告書-第16期(2023/09/01-2024/08/31)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社は、主に店舗の新規出店に必要な資金を、主に金融機関からの銀行借入や社債発行により調達しており、資金運用に関しては一時的な余剰資金を安全性の高い金融資産で運用しております。なお、デリバティブ取引は行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。敷金及び保証金は、主に店舗物件の賃貸に係るものであり、差入先の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、定期的に取引先の信用状況を把握する体制としております。
営業債務である買掛金、未払金及び未払費用は、すべて1年以内の支払期日であります。借入金及び社債は、主に店舗に関する設備投資に必要な資金の調達を目的としたものであり、金利変動リスクに晒されております。当該リスクに関しては、資金調達時において金利の変動動向の確認や他の金融機関との金利比較等を行っております。長期未払金は、株式の取得に係る未払金及び割賦未払金であり、5年以内の支払期日であります。営業債務や借入金等は流動性リスク(支払期日に支払を実行できなくなるリスク)に晒されておりますが、毎月資金繰り計画を作成し、随時更新することにより当該リスクを管理しております。
(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2 金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前事業年度(2023年8月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 敷金及び保証金	334,077	302,479	△31,598
資産計	334,077	302,479	△31,598
(2) 社債(※2)	244,000	243,918	△81
(3) 長期借入金(※2)	1,249,605	1,250,052	447
(4) リース債務(※2)	6,637	6,630	△6
(5) 長期未払金	159,239	159,199	△39
負債計	1,659,482	1,659,801	319

(※1) 「現金及び預金」、「売掛金」、「短期借入金」、「買掛金」、「未払金」及び「未払法人税等」については、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、注記を省略しております。
(※2) 社債、長期借入金及びリース債務には、1年内償還予定の社債、1年内返済予定の長期借入金及び流動負債のリース債務を含んでおります。
当事業年度(2024年8月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 敷金及び保証金	406,307	360,572	△45,734
資産計	406,307	360,572	△45,734
(2) 社債(※2)	123,000	123,016	16
(3) 長期借入金(※2)	1,597,019	1,573,483	△23,536
(4) リース債務(※2)	7,994	7,143	△850
(5) 長期未払金	35,981	35,880	△101
負債計	1,763,996	1,739,523	△24,473

(※1) 「現金及び預金」、「売掛金」、「短期借入金」、「買掛金」、「未払金」及び「未払法人税等」については、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、注記を省略しております。
(※2) 社債、長期借入金及びリース債務には、1年内償還予定の社債、1年内返済予定の長期借入金及び流動負債のリース債務を含んでおります。
(注1) 金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(2023年8月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	642,387	-	-	-
売掛金	122,739	-	-	-
敷金及び保証金	7,418	82,447	85,766	158,445
合計	772,544	82,447	85,766	158,445

当事業年度(2024年8月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	961,591	-	-	-
売掛金	145,797	-	-	-
敷金及び保証金	11,834	105,944	119,317	169,210
合計	1,119,222	105,944	119,317	169,210

(注2) 社債及び長期借入金及びリース債務の決算日後の返済予定額
前事業年度(2023年8月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	10,000	-	-	-	-	-
社債	121,000	98,000	25,000	-	-	-
長期借入金	318,027	270,985	226,105	183,539	141,686	109,262
リース債務	2,275	2,275	2,086	-	-	-
長期未払金	123,257	23,076	11,845	1,060	-	-
合計	574,560	394,337	265,036	184,599	141,686	109,262

当事業年度(2024年8月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
社債	98,000	25,000	-	-	-	-
長期借入金	424,339	365,096	306,844	255,309	147,085	98,344
リース債務	3,165	2,975	889	889	74	0
長期未払金	23,076	11,845	1,060	-	-	-
合計	548,581	404,917	308,794	256,199	147,159	98,344

3.金融商品の時価の適切な区分ごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:同一の資産又は負債の活発な市場における(無調整の)相場価格により算定した時価
レベル2の時価:レベル1のインプット以外の直接又は間接的に観察可能なインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:重要な観察できないインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1) 時価をもって貸借対照表計上額とする金融資産及び金融負債
該当事項はありません。
(2) 時価をもって貸借対照表計上額としない金融資産及び金融負債
前事業年度(2023年8月31日)
(単位:千円)

区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
敷金及び保証金	-	302,479	-	302,479
資産計	-	302,479	-	302,479
社債	-	243,918	-	243,918
長期借入金	-	1,250,052	-	1,250,052
リース債務	-	6,630	-	6,630
長期未払金	-	159,199	-	159,199
負債計	-	1,659,801	-	1,659,801

当事業年度(2024年8月31日)
(単位:千円)

区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
敷金及び保証金	-	360,572	-	360,572
資産計	-	360,572	-	360,572
社債	-	123,016	-	123,016
長期借入金	-	1,573,483	-	1,573,483
リース債務	-	7,143	-	7,143
長期未払金	-	35,880	-	35,880
負債計	-	1,739,523	-	1,739,523

(注)時価の算定に用いた評価技法及びインプットの説明
敷金及び保証金
敷金及び保証金の時価については、想定した賃貸借契約期間に基づきその将来キャッシュ・フローを国債の利回りで割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
社債、長期借入金、リース債務及び長期未払金
社債、長期借入金、リース債務及び長期未払金の時価については、元利金の合計額を、同様の新規借入等を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。