有価証券報告書-第14期(2024/12/01-2025/11/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	当連結会計年度 (2025年11月30日)
繰延税金資産
未払事業税	3,680千円
商品評価損	10,127
未払賞与	13,111
減価償却超過額	2,008
その他	6,040
繰延税金資産小計	34,968
評価性引当額	△10,829
繰延税金資産合計	24,138
繰延税金負債
その他	△656
繰延税金負債合計	△656
繰延税金資産の純額	23,482

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	当連結会計年度 (2025年11月30日)
法定実効税率	30.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.8
住民税均等割	0.4
評価性引当額の増減	△0.9
税額控除による影響額	△3.5
在外子会社の税率差異	△0.8
その他	△0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	26.4