有価証券届出書(新規公開時)

(企業結合等関係)
前事業年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)
(取得による企業結合)
当社は、2023年1月31日開催の取締役会において、株式会社ENLOOPの全株式を取得して完全子会社化することを決議し、同日付で株式譲渡契約及び合併契約を締結しました。
1. 株式取得の概要
(1) 被取得企業の名称及び事業の内容
被取得企業の名称 株式会社ENLOOP
事業の内容 クリエイターマネジメント事業、ライバー事務所立ち上げ支援事業
(2) 企業結合を行った主な理由
当社の収益基盤の多角化、シナジー効果による取得事業の成長期待及び当社のプラットフォーム事業の収益拡大を図るものであります。
(3) 企業結合日
2023年2月15日(株式取得日)
2023年3月31日(みなし取得日)
(4) 企業結合の法的形式
現金を対価とする株式の取得
(5) 結合後企業の名称
変更はありません。
(6) 取得した株式数及び議決権比率
20,000千株 (100%)
(7) 取得企業を決定するに至った主な根拠
当社が現金を対価として株式を取得する株式譲渡契約を締結したことによるものであります。
(8) 被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

取得の対価	現金及び預金	985,598千円
取得原価		985,598千円

(9) 主要な取得関連費用の内容及び金額
アドバイザリーに対する報酬・手数料等 37,567千円
(10) 発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
① 発生したのれんの金額
899,354千円
② 発生原因
今後の事業展開によって期待される将来の超過収益力から発生したものです。
③ 償却方法及び償却期間
7年間にわたる均等償却
(11)企業結合日に受け入れた資産及び引き受ける負債の額並びにその主な内訳

流動資産	160,009 千円
固定資産	81,920 〃
資産合計	241,929 千円
流動負債	132,748 千円
固定負債	22,937 〃
負債合計	155,686 千円

(12)のれん以外の無形固定資産に配分された金額及びその種類別の内訳並びに償却期間

種類	金額	償却期間
契約関連無形資産	80,189千円	3年

(13) 企業結合が事業年度の開始の日に完了したと仮定した場合の当事業年度の損益計算書に及ぼす影響の概算額及びその算定方法

売上高	1,232,607 千円
営業損失(△)	△104,073 千円
経常損失(△)	△113,459 千円
税引前当期純損失(△)	△113,459 千円
当期純損失(△)	△120,254 千円

(概算額の算定方法)
企業結合が事業年度開始の日に完了したと仮定して被取得企業の損益計算書における売上高及び損益情報を影響の概算額としております。また、企業結合時に認識されたのれんが当事業年度の開始の日に発生したものとして、償却額(128,479千円)を加味して算定しております。
なお、当該注記は監査証明を受けておりません。
2. 吸収合併の概要
(1) 吸収合併の日程
合併に係る取締役会決議日 2023年1月31日
合併契約締結日 2023年1月31日
合併期日(効力発生日) 2023年3月31日
(注) 本合併は、当社においては会社法第796条第2項に定める簡易合併、株式会社ENLOOPにおいては同法第784条第1項に定める略式合併に該当するため、両社の株主総会の承認を得ることなく行うものです。
(2) 吸収合併の方式
当社を存続会社とし、株式会社ENLOOPを消滅会社とする吸収合併です。
(3) 吸収合併に係る割当ての内容
当社の完全子会社との合併であるため、本合併による新株の発行、資本金の増加及び合併交付金、その他一切の対価の交付を行いません。
(4) 実施した会計処理の概要
「企業結合に関する会計基準」(企業会計基準第21号 2019年1月16日)及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第10号 2019年1月16日)に基づき、共通支配下の取引として会計処理を実施しております。
当事業年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)
該当事項はありません。