訂正有価証券届出書(新規公開時)

(税効果会計関係)
前事業年度(2023年5月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	当事業年度 (2023年5月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	283,133千円
退職給付引当金	603,675
未払役員退職慰労金	6,853
貸倒引当金繰入超過額	240,793
減価償却超過額	322,759
新株予約権	22,672
子会社株式評価損	178,721
資産除去債務	30,031
その他	381,813
繰延税金資産小計	2,070,454
評価性引当額	△505,940
繰延税金資産合計	1,564,513
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△48,370
その他	△10,559
繰延税金負債合計	△58,930
繰延税金資産の純額	1,505,583

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因
となった主要な項目別の内訳

	当事業年度 (2023年5月31日)
法定実効税率	30.4%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.4
受取配当金等の永久に益金に算入されない項目	△0.0
住民税均等割等	1.7
評価性引当額の増減	0.7
賃上げ促進税制による税額控除	△4.5
その他	△0.6
税効果会計適用後の法人税等の負担率	28.1

当事業年度(2024年5月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	当事業年度 (2024年5月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	315,114千円
退職給付引当金	620,656
未払役員退職慰労金	6,850
貸倒引当金繰入超過額	266,282
減価償却超過額	289,947
新株予約権	22,665
子会社株式評価損	178,662
資産除去債務	29,551
その他	361,853
繰延税金資産小計	2,091,584
評価性引当額	△519,056
繰延税金資産合計	1,572,527
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△72,968
その他	△9,695
繰延税金負債合計	△82,664
繰延税金資産の純額	1,489,862

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因
となった主要な項目別の内訳
法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。