訂正有価証券届出書(新規公開時)

(3)【監査の状況】
① 監査役監査の状況
a 組織・人員
当社は、2024年9月25日開催の定時株主総会の決議を経て、監査役設置会社から監査役会設置会社へ移行しました。
本書提出日現在において、当社の監査役は常勤監査役1名(社外監査役1名)、非常勤監査役2名(社外監査役2名)で構成されております。
監査役角野里奈は、公認会計士の資格を有しており、財務及び会計に関する相当程度の知見を有しております。
b 監査役の活動状況(当事業年度における監査役会設置会社移行前の活動状況)
監査役協議会は、原則として毎月1回開催するほか、必要に応じ随時開催しております。
監査役協議会における具体的な検討内容としては、監査方針及び監査実施計画、内部統制システムの整備・運用状況、会計監査人の監査の方法及び結果の妥当性評価、監査報酬の妥当性、監査役監査報告の策定等であります。
各監査役は、原則として毎月1回開催される取締役会に監査役全員が出席し、議事運営、決議内容等を確認し、必要に応じて質問及び意見表明を行っております。
当事業年度における個々の監査役の監査役協議会及び取締役会への出席状況については以下のとおりです。

役職名	氏名	監査役協議会		取締役会
		開催回数	出席回数 (出席率)	開催回数	出席回数 (出席率)
常勤監査役	西入 雅雄	9回	8回(89%)	8回	8回(100%)
常勤監査役	佐藤 哲雄	7回	7回(100%)	6回	6回(100%)
監査役	平岡 繁	9回	9回(100%)	8回	8回(100%)
監査役	石村 信雄	13回	13回(100%)	9回	9回(100%)
監査役	角野 里奈	-	-(-)	-	-(-)

(注)監査役佐藤哲雄は2023年12月28日開催の臨時株主総会において選任され、2024年1月1日に新たに監査役に就任いたしましたので、就任後に開催された監査役協議会及び取締役会のみを対象としております。
監査役西入雅雄及び平岡繁は2023年12月31日に退任しておりますので、退任前に開催された監査役協議会及び取締役会のみを対象としております。
監査役石村信雄は2023年9月28日開催の第5期定時株主総会において選任され、同年10月1日に新たに監査役に就任いたしましたので、就任後に開催された監査役協議会及び取締役会のみを対象としております。
監査役角野里奈は2024年9月25日開催の第6期定時株主総会において新たに監査役に就任いたしましたので、当事業年度に開催された監査役協議会及び取締役会への出席はありません。
常勤監査役は、重要な子会社の監査役を兼務することにより、子会社の取締役会に出席し、議事運営、決議内容等を確認し、必要に応じて質問及び意見表明を行っております。
また、常勤の監査役の活動として、重要な決裁書類等の閲覧、取締役及び従業員からの事業報告や意思疎通、内部監査担当部門からの報告の確認を行い、内部統制システムの運用状況の監査を実施しております。
② 内部監査の状況
当社における内部監査は、本書提出日現在において、代表取締役社長直轄の内部監査室(1名)を配置しております。内部監査室は、会社の財産及び業務を適正に把握し、各部門の業務執行が法令や社内規程に違反することのないよう内部牽制体制を構築しており、定期的に内部監査を実施し、改善の必要がある場合は当該部門に是正の指示をしております。また、内部監査の実効性を確保するための取り組みとして、監査結果を代表取締役のみならず、取締役会及び監査役会に対しても報告しております。
③ 会計監査の状況
a 監査法人の名称
監査法人FRIQ
b 継続監査期間
2年間
c 業務を執行した公認会計士
佐藤 稔幸
三村 啓太
山本 毅
d 監査業務に係る補助者の構成
公認会計士 8名
その他 4名
e 監査法人の選定方針と理由
監査役は監査法人が独立性及び必要な専門性を有すること、監査の品質管理システムが整備され、かつ着実に運用されていること、当社の業務内容に対応して効率的な監査業務を実施できる監査体制を保持し、整備されていること、監査範囲及び監査スケジュール等具体的な監査計画並びに監査費用が合理的かつ妥当であることを確認し、監査実績などを踏まえたうえで、監査法人を総合的に評価し、選定について判断しております。
上記方針に基づき、監査法人FRIQに対して評価を行った結果、当該法人は監査法人として職責を果たしていると判断し、当該法人を翌期事業年度に係る監査法人として再任することといたしました。
監査役(監査役会設置会社への移行後は監査役会)は、監査法人が会社法第340条第1項各号のいずれかに該当すると認められる場合には、監査役全員の同意に基づき、監査法人を解任いたします。また、監査役は、上記の場合のほか、監査法人が職務を適切に遂行することが困難と認められる場合その他必要とされる場合には、株主総会に提出する監査法人の解任または不再任に関する議案の内容を決定いたします。
f 監査役による監査法人の評価
監査役(監査役会設置会社への移行後は監査役会)は、監査法人FRIQに対して評価を行っております。監査役は、監査法人の独立性・適格性、職務執行状況について、監査法人から報告聴取、及び経営執行部門との意見交換を通じて確認を行いました。
この結果、監査の方法と結果は相当であること、監査の品質管理体制、監査報酬の水準に関して問題がないことから、監査法人FRIQは監査法人として職責を果たしていると評価いたしました。
④ 監査報酬の内容等
a 監査公認会計士等に対する報酬の内容

区分	最近連結会計年度の前連結会計年度		最近連結会計年度
	監査証明業務に 基づく報酬(千円)	非監査業務に 基づく報酬(千円)	監査証明業務に 基づく報酬(千円)	非監査業務に 基づく報酬(千円)
提出会社	9,000	3,000	14,000	-
連結子会社	28,500	6,500	29,500	-
計	37,500	9,500	43,500	-

(最近連結会計年度の前連結会計年度)
当社及び連結子会社における非監査業務の内容は、監査受嘱のための調査業務であります。
(最近連結会計年度)
該当事項はありません。
b 監査公認会計士等と同一のネットワークに対する報酬(aを除く)
該当事項はありません。
c その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
該当事項はありません。
d 監査報酬の決定方針
当社の監査公認会計士等に対する監査報酬は、当社の事業規模及び事業内容(適用される会計基準等を含む)の観点から、監査計画の内容、監査工数及び報酬見積りの算出根拠等を検証し総合的に判断した上で決定しております。
e 監査役会が会計監査人の報酬等に同意した理由
当社監査役は、監査法人の監査計画の内容、会計監査の職務遂行状況及び報酬見積りの算出根拠などが適切であるかどうかについて必要な検証を行ったうえで、監査法人の報酬等の額について同意の判断をいたしました。