			(単位:百万円)
	注記	前第3四半期連結累計期間(自 2023年9月1日至 2024年5月31日)	当第3四半期連結累計期間(自 2024年9月1日至 2025年5月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税引前四半期利益		1,117	1,977
法人所得税の支払額		△1,072	△1,005
営業活動によるキャッシュ・フロー		1,223	467
投資活動によるキャッシュ・フロー

要約四半期連結財務諸表注記
1.報告企業

2025/09/25 15:30

#2 注記事項－初度適用、連結財務諸表（IFRS）（連結）

前連結会計年度(自2022年9月1日至2023年8月31日)に係るキャッシュ・フローに対する調整
日本基準では、オペレーティング・リース取引に係る支払リース料は、営業活動によるキャッシュ・フローに区分しておりますが、IFRSでは、原則としてすべてのリースについて、リース負債の認識が要求され、リース負債の返済による支出は、財務活動によるキャッシュ・フローに区分しております。
そのため、財務活動によるキャッシュ・フローが36百万円減少し、営業活動によるキャッシュ・フローが同額増加しております。

2025/09/25 15:30

#3 注記事項－金融商品、連結財務諸表（IFRS）（連結）

流動性リスクは、当社グループが期限の到来した金融負債の返済義務を履行するにあたり、支払期日にその支払を実行できなくなるリスクです。
当社グループは、必要となる流動性については、基本的に、営業活動によるキャッシュ・フローにより確保しており、継続的にキャッシュ・フローをモニタリングすることで、流動性リスクを管理しております。
金融負債の期日別残高は以下のとおりです。

2025/09/25 15:30

#4 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）

当連結会計年度末における現金及び現金同等物(以下、「資金」という。)は、前連結会計年度末に比べ690百万円減少し、2,772百万円となりました。各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりです。
a.営業活動によるキャッシュ・フロー
営業活動により増加した資金は、1,925百万円(前年同期比3.9%減)となりました。これは主に、税引前利益1,773百万円、並びに、契約関連資産の償却を主な内訳とする減価償却費及び償却費1,373百万円の計上があった一方で、営業債権及びその他の債権の増加574百万円、及び、法人所得税の支払額1,077百万円等によるものです。

2025/09/25 15:30

#5 要約四半期連結キャッシュ・フロー計算書（IFRS）（連結）

【要約中間連結キャッシュ・フロー計算書】

			(単位:百万円)
	注記	前中間連結会計期間(自 2023年9月1日至 2024年2月29日)	当中間連結会計期間(自 2024年9月1日至 2025年2月28日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税引前中間利益		647	1,071
法人所得税の支払額		△566	△507
営業活動によるキャッシュ・フロー		620	395
投資活動によるキャッシュ・フロー

2025/09/25 15:30

#6 連結キャッシュ・フロー計算書（IFRS）（連結）

④【連結キャッシュ・フロー計算書】

			(単位:百万円)
	注記	前連結会計年度(自 2022年9月1日至 2023年8月31日)	当連結会計年度(自 2023年9月1日至 2024年8月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税引前利益		1,281	1,773
法人所得税の支払額		△866	△1,077
営業活動によるキャッシュ・フロー		2,004	1,925
投資活動によるキャッシュ・フロー

2025/09/25 15:30