訂正有価証券届出書(新規公開時)
(1)経営成績等の状況の概要
当社グループ(当社及び連結子会社)の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フロー(以下、「経営成績等」という。)の状況の概要は次のとおりです。
① 財政状態及び経営成績の状況
第3期連結会計年度(自 2023年9月1日 至 2024年8月31日)
当社グループは、「出版・映像・音楽・ゲーム・グッズなどあらゆるメディアと才能を結集し、新しい時代の総合エンターテインメントパブリッシャーを目指す」という経営ビジョンのもと、クリエイターの才能の発掘を通じてIPの創出を促進し、書籍出版やアニメ化など多様な作品の展開を行うことで、業界や国境を越える事業拡大を推進してまいりました。ライトノベル・コミックスをはじめとしたコンテンツIPを創出し、保有するIPを基軸として、メディアミックス展開や海外へのライセンスなどを含むIP価値最大化に取り組んでおります。
当連結会計年度におけるわが国経済は、円安によるインバウンド需要や賃上げなどの雇用改善により、生産、貿易、消費などの経済活動が緩やかな回復傾向となっている一方、資源エネルギーの高騰による物価上昇の影響を受け、実質個人消費の回復ペースは鈍化しております。当社を取り巻く事業環境としては、紙の出版市場が縮小している一方で、電子出版へのシフトによってコンテンツ自体に対する需要は底堅く推移しており、このうち特に電子コミックス領域については高い成長がみられております。
このような環境の中、当社グループは継続的な新規IPの創出と、保有する既存IP価値の維持向上への取り組みを継続することにより、着実に収益を積み上げております。当連結会計年度においては、当社が原作を保有するアニメ作品が5作品放映開始となるなど、当社が保有するIPをもとにしたメディアミックス展開への取り組みについても注力してまいりました。
以上の結果、当連結会計年度の財政状態及び経営成績は以下のとおりとなりました。
a.経営成績
当連結会計年度の経営成績は、売上収益8,403百万円(前期比8.0%増)、営業利益2,151百万円(前期比38.0%増)、税引前利益1,773百万円(前期比38.5%増)、親会社の所有者に帰属する当期利益1,147百万円(前期比42.3%増)となりました。
b.財政状態
当連結会計年度末の資産合計は、前連結会計年度末に比べ1,122百万円減少し、18,223百万円となりました。
これは主に、契約関連資産の償却により、無形資産が1,226百万円減少したことなどによるものです。
当連結会計年度末の負債合計は、前連結会計年度末に比べ1,071百万円減少し、11,457百万円となりました。
これは主に、営業債務及びその他の債務が117百万円増加、その他の流動負債が140百万円増加した一方、契約関連資産の償却に伴う取り崩し等の影響により、繰延税金負債が381百万円減少、リファイナンスや返済に伴い、借入金が959百万円減少したことなどによるものです。
当連結会計年度末の資本合計は、前連結会計年度末に比べ50百万円減少し、6,766百万円となりました。これは主に、剰余金の配当1,223百万円および親会社の所有者に帰属する当期利益1,147百万円を計上したことなどによるものです。
第4期中間連結会計期間(自 2024年9月1日 至 2025年2月28日)
当中間連結会計期間におけるわが国経済は、円安によるインバウンド需要や賃上げなどの雇用改善により、生産、貿易、消費などの経済活動が緩やかな回復傾向となっている一方、資源エネルギーの高騰による物価上昇の影響を受け、実質個人消費の回復ペースは鈍化しております。当社グループを取り巻く事業環境として、紙の出版市場が縮小している一方で、電子出版へのシフトによってコンテンツ自体に対する需要は底堅く推移しており、このうち特に電子コミックス領域については高い成長がみられております。
このような環境の中、当社グループは継続的な新規IPの創出と、保有する既存IP価値の維持向上への取り組みを継続することにより、着実に収益を積み上げております。当中間連結会計期間においては、当社グループが原作を保有するアニメ作品が4作品放映開始となるなど、当社グループが保有するIPをもとにしたメディアミックス展開への取り組みについても注力してまいりました。
以上の結果、当中間連結会計期間の財政状態及び経営成績は以下のとおりとなりました。
a.経営成績
売上収益3,655百万円(前年同期比6.7%減)、売上総利益1,885百万円(前年同期比22.0%減)、営業利益1,145百万円(前年同期比21.0%増)、税引前中間利益1,071百万円(前年同期比65.5%増)、親会社の所有者に帰属する中間利益は763百万円(前年同期比89.8%増)となりました。
b.財政状況
当中間連結会計期間末の資産合計は16,942百万円(前連結会計年度末比1,281百万円減)となりました。これは主に、運転資本の増減や剰余金の配当等を主な要因として、現金及び現金同等物が637百万円、営業債権及びその他の債権が739百万円減少し、その他の流動資産が182百万円増加したことなどによるものです。
当中間連結会計期間末の負債合計は10,119百万円(前連結会計年度末比1,337百万円減)となりました。これは主に、借入金の定期弁済や法人所得税関連を含む負債の支払い等を主な要因として、その他の金融負債が540百万円、未払法人所得税が356百万円、借入金が223百万円減少し、繰延税金負債が156百万円増加したことなどによるものです。
当中間連結会計期間末の資本合計は6,822百万円(前連結会計年度末比56百万円増)となりました。これは主に、剰余金の配当により708百万円減少し、親会社の所有者に帰属する中間利益763百万円を計上したことなどによるものです。
第4期第3四半期連結累計期間(自 2024年9月1日 至 2025年5月31日)
当第3四半期連結累計期間におけるわが国経済は、円安によるインバウンド需要や賃上げなどの雇用改善により、生産、貿易、消費などの経済活動が緩やかな回復傾向となっている一方、資源エネルギーの高騰による物価上昇の影響を受け、実質個人消費の回復ペースは鈍化しております。当社グループを取り巻く事業環境として、紙の出版市場が縮小している一方で、電子出版へのシフトによってコンテンツ自体に対する需要は底堅く推移しており、このうち特に電子コミックス領域については高い成長がみられております。
このような環境の中、当社グループは継続的な新規IPの創出と、保有する既存IP価値の維持向上への取り組みを継続することにより、着実に収益を積み上げております。当第3四半期連結累計期間においては、当社グループが原作を保有するアニメ作品である「完璧すぎて可愛げがないと婚約破棄された聖女は隣国に売られる」、「俺は星間国家の悪徳領主!」などの6作品が放映開始となるなど、当社グループが保有するIPをもとにしたメディアミックス展開への取り組みについても注力してまいりました。
以上の結果、当第3四半期連結累計期間の財政状態及び経営成績は以下のとおりとなりました。
a.経営成績
当第3四半期連結累計期間における業績は、売上収益6,055百万円(前年同期比1.3%減)、売上総利益3,191百万円(前年同期比12.4%減)、営業利益2,093百万円(前年同期比43.8%増)、税引前四半期利益1,977百万円(前年同期比76.9%増)、親会社の所有者に帰属する四半期利益は1,371百万円(前年同期比111.3%増)となりました。
b.財政状況
当第3四半期連結会計期間末の資産合計は17,589百万円(前連結会計年度末比634百万円減)となりました。これは主に、運転資本の増減や剰余金の配当等を主な要因として、現金及び現金同等物が580百万円、営業債権及びその他の債権が108百万円減少し、その他の流動資産が171百万円増加したことなどによるものです。
当第3四半期連結会計期間末の負債合計は10,156百万円(前連結会計年度末比1,301百万円減)となりました。これは主に、借入金の定期弁済や法人所得税関連を含む負債の支払い等を主な要因として、未払法人所得税が499百万円、その他の金融負債が540百万円、借入金が213百万円減少したことなどによるものです。
当第3四半期連結会計期間末の資本合計は7,432百万円(前連結会計年度末比666百万円増)となりました。これは主に、剰余金の配当により708百万円減少し、親会社の所有者に帰属する四半期利益1,371百万円を計上したことなどによるものです。
② キャッシュ・フローの状況
第3期連結会計年度(自 2023年9月1日 至 2024年8月31日)
当連結会計年度末における現金及び現金同等物(以下、「資金」という。)は、前連結会計年度末に比べ690百万円減少し、2,772百万円となりました。各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりです。
a.営業活動によるキャッシュ・フロー
営業活動により増加した資金は、1,925百万円(前年同期比3.9%減)となりました。これは主に、税引前利益1,773百万円、並びに、契約関連資産の償却を主な内訳とする減価償却費及び償却費1,373百万円の計上があった一方で、営業債権及びその他の債権の増加574百万円、及び、法人所得税の支払額1,077百万円等によるものです。
b.投資活動によるキャッシュ・フロー
投資活動により減少した資金は、39百万円(前年同期は11百万円の減少)となりました。これは主に、有形固定資産の取得による支出39百万円等によるものです。
c.財務活動によるキャッシュ・フロー
財務活動により減少した資金は、2,576百万円(前年同期は714百万円の減少)となりました。これは主に、長期借入金の返済による支出8,257百万円、長期借入れによる収入7,090百万円、配当金の支払いによる支出1,223百万円等によるものです。
第4期中間連結会計期間(自 2024年9月1日 至 2025年2月28日)
当中間連結会計期間末における現金及び現金同等物(以下、「資金」という。)は、前連結会計年度末に比べ637百万円減少し、2,135百万円となりました。各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりです。
a.営業活動によるキャッシュ・フロー
営業活動により増加した資金は、395百万円(前年同期比36.2%減)となりました。これは主に、税引前中間利益の計上が1,071百万円、営業債権及びその他の債権の減少が739百万円あった一方で、法人所得税関連を含む負債の支払い等を主な要因として、法人所得税の支払額507百万円並びにその他の金融負債の減少額540百万円等が影響したことによるものです。
b.投資活動によるキャッシュ・フロー
投資活動により増加した資金は、0百万円(前年同期は34百万円の減少)となりました。これは無形資産の取得による支出が1百万円、利息及び配当の受取額1百万円によるものです。
c.財務活動によるキャッシュ・フロー
財務活動により減少した資金は、1,033百万円(前年同期は346百万円の減少)となりました。これは主に、配当金の支払額が708百万円、長期借入金の返済による支出243百万円、利息の支払額が51百万円あったこと等によるものです。
第4期第3四半期連結累計期間(自 2024年9月1日 至 2025年5月31日)
当第3四半期連結会計期間末における現金及び現金同等物(以下、「資金」という。)は、前連結会計年度末に比べ580百万円減少し、2,191百万円となりました。各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりです。
a.営業活動によるキャッシュ・フロー
営業活動により増加した資金は、467百万円(前年同期比61.8%減)となりました。これは主に、税引前四半期利益の計上1,977百万円並びに減価償却費及び償却費184百万円の計上があった一方で、法人所得税関連を含む負債の支払い等を主な要因として、法人所得税の支払額1,005百万円に並びにその他の金融負債の減少額540百万円等が影響したことによるものです。
b.投資活動によるキャッシュ・フロー
投資活動により増加した資金は、0百万円(前年同期は34百万円の減少)となりました。これは無形資産の取得による支出が1百万円、利息及び配当の受取額1百万円によるものです。
c.財務活動によるキャッシュ・フロー
財務活動により減少した資金は、1,049百万円(前年同期は2,280百万円の減少)となりました。これは主に、配当金の支払額が708百万円、長期借入金の返済による支出243百万円、利息の支払額が52百万円あったこと等によるものです。
③ 生産、受注及び販売の実績
a.生産実績
当社グループが提供するサービスの性格上、生産実績の記載になじまないため、当該記載を省略しております。
b.受注実績
当社グループが提供するサービスの性格上、受注実績の記載になじまないため、当該記載を省略しております。
c.販売実績
当社グループは、エンターテインメント事業のみの単一セグメントであり、当連結会計年度及び第4期中間連結会計期間並びに第4期第3四半期連結累計期間における販売実績は次のとおりです。
(注)1.最近2連結会計年度及び第4期中間連結会計期間並びに第4期第3四半期連結累計期間の主な相手先別の販売実績及び当該販売実績の総販売実績に対する割合は次のとおりです。
(2)経営者の視点による経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容
経営者の視点による当社グループの経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容は次のとおりです。
なお、文中の将来に関する事項は、本書提出日現在において判断したものです。
① 財政状態及び経営成績の状況に関する認識及び分析・検討内容
第3期連結会計年度(自 2023年9月1日 至 2024年8月31日)
当社グループの当連結会計年度の財政状態及び経営成績に関する認識及び分析・検討内容については、「第2 事業の状況 4 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析 (1) 経営成績等の状況の概要 ①財政状態及び経営成績の状況」に記載のとおりです。
財政状態及び経営成績に重要な影響を与える要因については、「第2 事業の状況 3 事業等のリスク」に記載のとおり、様々なリスク要因があり、これらのリスク要因への対応を行うためにも、内部管理体制の強化、人員増強、財務基盤の安定化等、継続的な経営基盤の強化に取り組んでおります。
第4期中間連結会計期間(自 2024年9月1日 至 2025年2月28日)
当社グループの当中間連結会計期間の財政状態及び経営成績に関する認識及び分析・検討内容については、「第2 事業の状況 4 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析 (1) 経営成績等の状況の概要 ①財政状態及び経営成績の状況」に記載のとおりです。
第4期第3四半期連結累計期間(自 2024年9月1日 至 2025年5月31日)
当社グループの当第3四半期連結累計期間の財政状態及び経営成績に関する認識及び分析・検討内容については、「第2 事業の状況 4 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析 (1) 経営成績等の状況の概要 ①財政状態及び経営成績の状況」に記載のとおりです。
② キャッシュ・フローの状況の分析・検討内容並びに資本の財源及び資金の流動性に係る情報
第3期連結会計年度(自 2023年9月1日 至 2024年8月31日)
当社グループの当連結会計年度のキャッシュ・フローの状況の分析・検討内容については、「第2 事業の状況 4 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析 (1) 経営成績等の状況の概要 ②キャッシュ・フローの状況」に記載のとおりです。当社グループの資本の財源及び資金の流動性に係る情報につきましては、事業運営における収益性の担保に加え、運転資本その他の資金需要の状況に応じて、金融機関からの借入やエクイティファイナンス等により資金調達していく方針です。
第4期中間連結会計期間(自 2024年9月1日 至 2025年2月28日)
当社グループの当中間連結会計期間のキャッシュ・フローの状況の分析・検討内容については、「第2 事業の状況 4 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析 (1) 経営成績等の状況の概要 ②キャッシュ・フローの状況」に記載のとおりです。
第4期第3四半期連結累計期間(自 2024年9月1日 至 2025年5月31日)
当社グループの当第3四半期連結累計期間のキャッシュ・フローの状況の分析・検討内容については、「第2 事業の状況 4 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析 (1) 経営成績等の状況の概要 ②キャッシュ・フローの状況」に記載のとおりです。
③ 重要な会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定
当社グループの連結財務諸表は、IFRSに基づき作成しております。この連結財務諸表の作成にあたって、決算日における財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に影響を与えるような会計上の見積り及び予測を必要としております。当社グループは、過去の実績や状況を踏まえ合理的と判断される前提に基づき、会計上の見積り及び予測を行っておりますが、前提条件やその後の環境等に変化がある場合には、実際の結果がこれら見積りと異なる可能性があります。
なお、当社グループの連結財務諸表の作成にあたって採用している重要な会計上の見積りは、「第5 経理の状況 1 連結財務諸表等 (1)連結財務諸表 連結財務諸表注記 4.重要な会計上の見積り及び判断」に記載のとおりです。
当社グループ(当社及び連結子会社)の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フロー(以下、「経営成績等」という。)の状況の概要は次のとおりです。
① 財政状態及び経営成績の状況
第3期連結会計年度(自 2023年9月1日 至 2024年8月31日)
当社グループは、「出版・映像・音楽・ゲーム・グッズなどあらゆるメディアと才能を結集し、新しい時代の総合エンターテインメントパブリッシャーを目指す」という経営ビジョンのもと、クリエイターの才能の発掘を通じてIPの創出を促進し、書籍出版やアニメ化など多様な作品の展開を行うことで、業界や国境を越える事業拡大を推進してまいりました。ライトノベル・コミックスをはじめとしたコンテンツIPを創出し、保有するIPを基軸として、メディアミックス展開や海外へのライセンスなどを含むIP価値最大化に取り組んでおります。
当連結会計年度におけるわが国経済は、円安によるインバウンド需要や賃上げなどの雇用改善により、生産、貿易、消費などの経済活動が緩やかな回復傾向となっている一方、資源エネルギーの高騰による物価上昇の影響を受け、実質個人消費の回復ペースは鈍化しております。当社を取り巻く事業環境としては、紙の出版市場が縮小している一方で、電子出版へのシフトによってコンテンツ自体に対する需要は底堅く推移しており、このうち特に電子コミックス領域については高い成長がみられております。
このような環境の中、当社グループは継続的な新規IPの創出と、保有する既存IP価値の維持向上への取り組みを継続することにより、着実に収益を積み上げております。当連結会計年度においては、当社が原作を保有するアニメ作品が5作品放映開始となるなど、当社が保有するIPをもとにしたメディアミックス展開への取り組みについても注力してまいりました。
以上の結果、当連結会計年度の財政状態及び経営成績は以下のとおりとなりました。
a.経営成績
当連結会計年度の経営成績は、売上収益8,403百万円(前期比8.0%増)、営業利益2,151百万円(前期比38.0%増)、税引前利益1,773百万円(前期比38.5%増)、親会社の所有者に帰属する当期利益1,147百万円(前期比42.3%増)となりました。
b.財政状態
当連結会計年度末の資産合計は、前連結会計年度末に比べ1,122百万円減少し、18,223百万円となりました。
これは主に、契約関連資産の償却により、無形資産が1,226百万円減少したことなどによるものです。
当連結会計年度末の負債合計は、前連結会計年度末に比べ1,071百万円減少し、11,457百万円となりました。
これは主に、営業債務及びその他の債務が117百万円増加、その他の流動負債が140百万円増加した一方、契約関連資産の償却に伴う取り崩し等の影響により、繰延税金負債が381百万円減少、リファイナンスや返済に伴い、借入金が959百万円減少したことなどによるものです。
当連結会計年度末の資本合計は、前連結会計年度末に比べ50百万円減少し、6,766百万円となりました。これは主に、剰余金の配当1,223百万円および親会社の所有者に帰属する当期利益1,147百万円を計上したことなどによるものです。
第4期中間連結会計期間(自 2024年9月1日 至 2025年2月28日)
当中間連結会計期間におけるわが国経済は、円安によるインバウンド需要や賃上げなどの雇用改善により、生産、貿易、消費などの経済活動が緩やかな回復傾向となっている一方、資源エネルギーの高騰による物価上昇の影響を受け、実質個人消費の回復ペースは鈍化しております。当社グループを取り巻く事業環境として、紙の出版市場が縮小している一方で、電子出版へのシフトによってコンテンツ自体に対する需要は底堅く推移しており、このうち特に電子コミックス領域については高い成長がみられております。
このような環境の中、当社グループは継続的な新規IPの創出と、保有する既存IP価値の維持向上への取り組みを継続することにより、着実に収益を積み上げております。当中間連結会計期間においては、当社グループが原作を保有するアニメ作品が4作品放映開始となるなど、当社グループが保有するIPをもとにしたメディアミックス展開への取り組みについても注力してまいりました。
以上の結果、当中間連結会計期間の財政状態及び経営成績は以下のとおりとなりました。
a.経営成績
売上収益3,655百万円(前年同期比6.7%減)、売上総利益1,885百万円(前年同期比22.0%減)、営業利益1,145百万円(前年同期比21.0%増)、税引前中間利益1,071百万円(前年同期比65.5%増)、親会社の所有者に帰属する中間利益は763百万円(前年同期比89.8%増)となりました。
b.財政状況
当中間連結会計期間末の資産合計は16,942百万円(前連結会計年度末比1,281百万円減)となりました。これは主に、運転資本の増減や剰余金の配当等を主な要因として、現金及び現金同等物が637百万円、営業債権及びその他の債権が739百万円減少し、その他の流動資産が182百万円増加したことなどによるものです。
当中間連結会計期間末の負債合計は10,119百万円(前連結会計年度末比1,337百万円減)となりました。これは主に、借入金の定期弁済や法人所得税関連を含む負債の支払い等を主な要因として、その他の金融負債が540百万円、未払法人所得税が356百万円、借入金が223百万円減少し、繰延税金負債が156百万円増加したことなどによるものです。
当中間連結会計期間末の資本合計は6,822百万円(前連結会計年度末比56百万円増)となりました。これは主に、剰余金の配当により708百万円減少し、親会社の所有者に帰属する中間利益763百万円を計上したことなどによるものです。
第4期第3四半期連結累計期間(自 2024年9月1日 至 2025年5月31日)
当第3四半期連結累計期間におけるわが国経済は、円安によるインバウンド需要や賃上げなどの雇用改善により、生産、貿易、消費などの経済活動が緩やかな回復傾向となっている一方、資源エネルギーの高騰による物価上昇の影響を受け、実質個人消費の回復ペースは鈍化しております。当社グループを取り巻く事業環境として、紙の出版市場が縮小している一方で、電子出版へのシフトによってコンテンツ自体に対する需要は底堅く推移しており、このうち特に電子コミックス領域については高い成長がみられております。
このような環境の中、当社グループは継続的な新規IPの創出と、保有する既存IP価値の維持向上への取り組みを継続することにより、着実に収益を積み上げております。当第3四半期連結累計期間においては、当社グループが原作を保有するアニメ作品である「完璧すぎて可愛げがないと婚約破棄された聖女は隣国に売られる」、「俺は星間国家の悪徳領主!」などの6作品が放映開始となるなど、当社グループが保有するIPをもとにしたメディアミックス展開への取り組みについても注力してまいりました。
以上の結果、当第3四半期連結累計期間の財政状態及び経営成績は以下のとおりとなりました。
a.経営成績
当第3四半期連結累計期間における業績は、売上収益6,055百万円(前年同期比1.3%減)、売上総利益3,191百万円(前年同期比12.4%減)、営業利益2,093百万円(前年同期比43.8%増)、税引前四半期利益1,977百万円(前年同期比76.9%増)、親会社の所有者に帰属する四半期利益は1,371百万円(前年同期比111.3%増)となりました。
b.財政状況
当第3四半期連結会計期間末の資産合計は17,589百万円(前連結会計年度末比634百万円減)となりました。これは主に、運転資本の増減や剰余金の配当等を主な要因として、現金及び現金同等物が580百万円、営業債権及びその他の債権が108百万円減少し、その他の流動資産が171百万円増加したことなどによるものです。
当第3四半期連結会計期間末の負債合計は10,156百万円(前連結会計年度末比1,301百万円減)となりました。これは主に、借入金の定期弁済や法人所得税関連を含む負債の支払い等を主な要因として、未払法人所得税が499百万円、その他の金融負債が540百万円、借入金が213百万円減少したことなどによるものです。
当第3四半期連結会計期間末の資本合計は7,432百万円(前連結会計年度末比666百万円増)となりました。これは主に、剰余金の配当により708百万円減少し、親会社の所有者に帰属する四半期利益1,371百万円を計上したことなどによるものです。
② キャッシュ・フローの状況
第3期連結会計年度(自 2023年9月1日 至 2024年8月31日)
当連結会計年度末における現金及び現金同等物(以下、「資金」という。)は、前連結会計年度末に比べ690百万円減少し、2,772百万円となりました。各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりです。
a.営業活動によるキャッシュ・フロー
営業活動により増加した資金は、1,925百万円(前年同期比3.9%減)となりました。これは主に、税引前利益1,773百万円、並びに、契約関連資産の償却を主な内訳とする減価償却費及び償却費1,373百万円の計上があった一方で、営業債権及びその他の債権の増加574百万円、及び、法人所得税の支払額1,077百万円等によるものです。
b.投資活動によるキャッシュ・フロー
投資活動により減少した資金は、39百万円(前年同期は11百万円の減少)となりました。これは主に、有形固定資産の取得による支出39百万円等によるものです。
c.財務活動によるキャッシュ・フロー
財務活動により減少した資金は、2,576百万円(前年同期は714百万円の減少)となりました。これは主に、長期借入金の返済による支出8,257百万円、長期借入れによる収入7,090百万円、配当金の支払いによる支出1,223百万円等によるものです。
第4期中間連結会計期間(自 2024年9月1日 至 2025年2月28日)
当中間連結会計期間末における現金及び現金同等物(以下、「資金」という。)は、前連結会計年度末に比べ637百万円減少し、2,135百万円となりました。各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりです。
a.営業活動によるキャッシュ・フロー
営業活動により増加した資金は、395百万円(前年同期比36.2%減)となりました。これは主に、税引前中間利益の計上が1,071百万円、営業債権及びその他の債権の減少が739百万円あった一方で、法人所得税関連を含む負債の支払い等を主な要因として、法人所得税の支払額507百万円並びにその他の金融負債の減少額540百万円等が影響したことによるものです。
b.投資活動によるキャッシュ・フロー
投資活動により増加した資金は、0百万円(前年同期は34百万円の減少)となりました。これは無形資産の取得による支出が1百万円、利息及び配当の受取額1百万円によるものです。
c.財務活動によるキャッシュ・フロー
財務活動により減少した資金は、1,033百万円(前年同期は346百万円の減少)となりました。これは主に、配当金の支払額が708百万円、長期借入金の返済による支出243百万円、利息の支払額が51百万円あったこと等によるものです。
第4期第3四半期連結累計期間(自 2024年9月1日 至 2025年5月31日)
当第3四半期連結会計期間末における現金及び現金同等物(以下、「資金」という。)は、前連結会計年度末に比べ580百万円減少し、2,191百万円となりました。各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりです。
a.営業活動によるキャッシュ・フロー
営業活動により増加した資金は、467百万円(前年同期比61.8%減)となりました。これは主に、税引前四半期利益の計上1,977百万円並びに減価償却費及び償却費184百万円の計上があった一方で、法人所得税関連を含む負債の支払い等を主な要因として、法人所得税の支払額1,005百万円に並びにその他の金融負債の減少額540百万円等が影響したことによるものです。
b.投資活動によるキャッシュ・フロー
投資活動により増加した資金は、0百万円(前年同期は34百万円の減少)となりました。これは無形資産の取得による支出が1百万円、利息及び配当の受取額1百万円によるものです。
c.財務活動によるキャッシュ・フロー
財務活動により減少した資金は、1,049百万円(前年同期は2,280百万円の減少)となりました。これは主に、配当金の支払額が708百万円、長期借入金の返済による支出243百万円、利息の支払額が52百万円あったこと等によるものです。
③ 生産、受注及び販売の実績
a.生産実績
当社グループが提供するサービスの性格上、生産実績の記載になじまないため、当該記載を省略しております。
b.受注実績
当社グループが提供するサービスの性格上、受注実績の記載になじまないため、当該記載を省略しております。
c.販売実績
当社グループは、エンターテインメント事業のみの単一セグメントであり、当連結会計年度及び第4期中間連結会計期間並びに第4期第3四半期連結累計期間における販売実績は次のとおりです。
| セグメントの名称 | 当連結会計年度 (自 2023年9月1日 至 2024年8月31日) | 前年同期比 (%) | 第4期中間連結会計期間 (自 2024年9月1日 至 2025年2月28日) | 第4期第3四半期連結累計期間 (自 2024年9月1日 至 2025年5月31日) |
| エンターテインメント事業(百万円) | 8,403 | 108.0 | 3,655 | 6,055 |
(注)1.最近2連結会計年度及び第4期中間連結会計期間並びに第4期第3四半期連結累計期間の主な相手先別の販売実績及び当該販売実績の総販売実績に対する割合は次のとおりです。
| 相手先 | 前連結会計年度 (自 2022年9月1日 至 2023年8月31日) | 当連結会計年度 (自 2023年9月1日 至 2024年8月31日) | 第4期中間連結会計期間 (自 2024年9月1日 至 2025年2月28日) | 第4期第3四半期連結 累計期間 (自 2024年9月1日 至 2025年5月31日) | ||||
| 金額 (百万円) | 割合(%) | 金額 (百万円) | 割合(%) | 金額 (百万円) | 割合(%) | 金額 (百万円) | 割合(%) | |
| 株式会社メディアドゥ | 2,110 | 27.1 | 2,365 | 28.1 | 1,029 | 28.2 | 1,753 | 29.0 |
| LINE Digital Frontier株式会社 | 615 | 7.9 | 809 | 9.6 | 361 | 9.9 | 635 | 10.5 |
| 株式会社カカオピッコマ | 712 | 9.2 | 829 | 9.9 | 351 | 9.6 | 627 | 10.4 |
| 日本出版販売株式会社 | 999 | 12.8 | 812 | 9.7 | 299 | 8.2 | 492 | 8.1 |
(2)経営者の視点による経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容
経営者の視点による当社グループの経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容は次のとおりです。
なお、文中の将来に関する事項は、本書提出日現在において判断したものです。
① 財政状態及び経営成績の状況に関する認識及び分析・検討内容
第3期連結会計年度(自 2023年9月1日 至 2024年8月31日)
当社グループの当連結会計年度の財政状態及び経営成績に関する認識及び分析・検討内容については、「第2 事業の状況 4 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析 (1) 経営成績等の状況の概要 ①財政状態及び経営成績の状況」に記載のとおりです。
財政状態及び経営成績に重要な影響を与える要因については、「第2 事業の状況 3 事業等のリスク」に記載のとおり、様々なリスク要因があり、これらのリスク要因への対応を行うためにも、内部管理体制の強化、人員増強、財務基盤の安定化等、継続的な経営基盤の強化に取り組んでおります。
第4期中間連結会計期間(自 2024年9月1日 至 2025年2月28日)
当社グループの当中間連結会計期間の財政状態及び経営成績に関する認識及び分析・検討内容については、「第2 事業の状況 4 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析 (1) 経営成績等の状況の概要 ①財政状態及び経営成績の状況」に記載のとおりです。
第4期第3四半期連結累計期間(自 2024年9月1日 至 2025年5月31日)
当社グループの当第3四半期連結累計期間の財政状態及び経営成績に関する認識及び分析・検討内容については、「第2 事業の状況 4 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析 (1) 経営成績等の状況の概要 ①財政状態及び経営成績の状況」に記載のとおりです。
② キャッシュ・フローの状況の分析・検討内容並びに資本の財源及び資金の流動性に係る情報
第3期連結会計年度(自 2023年9月1日 至 2024年8月31日)
当社グループの当連結会計年度のキャッシュ・フローの状況の分析・検討内容については、「第2 事業の状況 4 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析 (1) 経営成績等の状況の概要 ②キャッシュ・フローの状況」に記載のとおりです。当社グループの資本の財源及び資金の流動性に係る情報につきましては、事業運営における収益性の担保に加え、運転資本その他の資金需要の状況に応じて、金融機関からの借入やエクイティファイナンス等により資金調達していく方針です。
第4期中間連結会計期間(自 2024年9月1日 至 2025年2月28日)
当社グループの当中間連結会計期間のキャッシュ・フローの状況の分析・検討内容については、「第2 事業の状況 4 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析 (1) 経営成績等の状況の概要 ②キャッシュ・フローの状況」に記載のとおりです。
第4期第3四半期連結累計期間(自 2024年9月1日 至 2025年5月31日)
当社グループの当第3四半期連結累計期間のキャッシュ・フローの状況の分析・検討内容については、「第2 事業の状況 4 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析 (1) 経営成績等の状況の概要 ②キャッシュ・フローの状況」に記載のとおりです。
③ 重要な会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定
当社グループの連結財務諸表は、IFRSに基づき作成しております。この連結財務諸表の作成にあたって、決算日における財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に影響を与えるような会計上の見積り及び予測を必要としております。当社グループは、過去の実績や状況を踏まえ合理的と判断される前提に基づき、会計上の見積り及び予測を行っておりますが、前提条件やその後の環境等に変化がある場合には、実際の結果がこれら見積りと異なる可能性があります。
なお、当社グループの連結財務諸表の作成にあたって採用している重要な会計上の見積りは、「第5 経理の状況 1 連結財務諸表等 (1)連結財務諸表 連結財務諸表注記 4.重要な会計上の見積り及び判断」に記載のとおりです。
10年以上蓄積したファイナンスデータとAIを掛け合わせて、投資の意思決定を加速させるポジションです。
