有価証券届出書(新規公開時)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取り組み方針
当社は、資金計画に基づき、必要な運転資金を第三者割当増資及び銀行借入により調達しております。一時的な余剰資金については預金により保有しており、デリバティブ取引は行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
営業債務である未払金は、そのほとんどが1年以内に決済又は納付期限が到来するものであります。借入金のうち、変動金利の借入金は、金利の変動リスクに晒されております。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は、営業債権については、与信管理規程に従い、経営企画部が主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引先ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。また、回収遅延債権については個別に把握及び対応を行う体制としております。
② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
当社は、借入金に係る支払金利の変動リスクに晒されておりますが、市場の金利動向に留意しながら、資金調達をしております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社は、各部署からの報告に基づき、経営企画部が適時に資金繰り計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含まれておりません。
前事業年度(自 2023年10月1日 至 2024年9月30日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
長期借入金	21,785	21,710	△74
計	21,785	21,710	△74

(注) 1.現金及び預金、売掛金、未払金、未払法人税等、これらは全て短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、記載を省略しております。
2.長期借入金は1年以内返済予定長期借入金を含んでおります。
当事業年度(自 2024年10月1日 至 2025年9月30日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
長期借入金	5,681	5,657	△23
計	5,681	5,657	△23

(注) 1.現金及び預金、売掛金、未払金、未払法人税等、これらは全て短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、記載を省略しております。
2.長期借入金は1年以内返済予定長期借入金を含んでおります。
(1) 金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(自 2023年10月1日 至 2024年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	725,995	―	―	―
売掛金	28,366	―	―	―
合計	754,361	―	―	―

当事業年度(自 2024年10月1日 至 2025年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	1,279,198	―	―	―
売掛金	29,350	―	―	―
合計	1,308,549	―	―	―

(2) 長期借入金の決算日後の返済予定額
前事業年度(自 2023年10月1日 至 2024年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	8,940	8,695	3,689	461	―	―
合計	8,940	8,695	3,689	461	―	―

当事業年度(自 2024年10月1日 至 2025年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	3,996	1,685	―	―	―	―
合計	3,996	1,685	―	―	―	―

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1) 時価をもって貸借対照表計上額とする金融資産及び金融負債
該当事項はありません。
(2) 時価をもって貸借対照表計上額としない金融資産及び金融負債
前事業年度(自 2023年10月1日 至 2024年9月30日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
長期借入金	―	21,710	―	21,710

当事業年度(自 2024年10月1日 至 2025年9月30日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
長期借入金	―	5,657	―	5,657

(注) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
長期借入金(1年内返済予定の長期借入金含む)のうち、固定金利によるものは元利金の合計額と、当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に、割引現在価値法により算定しております。また、変動金利によるものは一定期間ごとに金利が更改される条件となっているため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。これらについては、レベル2の時価に分類しております。