また、本新株予約権の割当日後、当社が当社普通株式につき時価を下回る価額で新株式の発行又は自己株式の処分を行う場合(ただし、本新株予約権の行使に基づく新株式の発行、本新株予約権の行使に基づく自己株式の処分、及び、株式交換による自己株式の移転の場合をいずれも除く。)、次の算式により行使価額を調整し、調整の結果生じる1円未満の端数については、その端数を切り上げるものとする。
なお、この「新株予約権の行使に際して出資される財産の価額又は算定方法」における「時価」とは、調整後の行使価額を適用する日に先立つ45取引日目に始まる30取引日の、金融商品取引所における当社普通株式の普通取引における毎日の終値の単純平均値(ただし、当該30取引日に終値のない日がある場合には、当該日は計算に含めない。)とし、当該平均値の計算は、円位未満小数第2位まで算出し、その小数第2位を切り捨てる。ただし、当社普通株式が金融商品取引所に上場される前及び上場後45取引日(上場日を含む。)が経過するまでの期間においては、調整前の行使価額を時価とする。

2025/10/09 15:30

#3 セグメント情報等、連結財務諸表（連結）

前連結会計年度(自 2022年11月1日至 2023年10月31日)
1 商品及びサービスごとの情報
当社グループは、全て化粧品等販売関連事業に係る売上高であるため、記載を省略しております。

2025/10/09 15:30

#4 ブックビルディング方式、売出しの条件（引受人の買取引受による売出し）（連結）

販売に当たりましては、取引所の「有価証券上場規程」に定める株主数基準の充足、上場後の株式の流通性の確保等を勘案し、需要の申告を行わなかった投資家にも販売が行われることがあります。
上記引受人及びその委託販売先金融商品取引業者は、各社の定める配分に係る基本方針及び社内規則等に従い販売を行う方針であります。配分に係る基本方針については各社の店頭における表示又はホームページにおける表示等をご確認ください。
8.引受人は、上記引受株式数のうち、2,000株を上限として、全国の販売を希望する引受人以外の金融商品取引業者に販売を委託する方針であります。

2025/10/09 15:30

#5 事業の内容

3 【事業の内容】
当社グループは、ファンデーション、美容液、クレンジングなどの化粧品や姿勢補正サポート靴下といった健康関連商品の企画、販売を行っております。また、当社グループは、当社及び子会社3社(株式会社CHARIS&Co.、株式会社BEEK及び株式会社CHARIS&Co.の子会社であるCHARIS Korea Corporation.)にて構成されております。
具体的な事業の内容については、理美容業、エステティック業に特化した代理店(以下「代理店」という。)を通じた理美容室・エステティックサロン専売品(以下「サロン専売品」という。)の化粧品等販売関連事業を行っております。代理店と協働して、理美容室・エステティックサロン等(以下「サロン」という。)への販売活動を行うことで、全国のサロンへ提案が可能となっており、より多くの取り扱いサロンを獲得することができております。また、商品をシリーズ展開することにより1店舗当たりの売上単価を上げることで効率の良い営業活動を実施できるように努めております。

2025/10/09 15:30

#6 事業等のリスク

当社グループとしては、日本国内における経済情勢や景気動向の変化、少子高齢化の進展、消費税や所得税等の増税や社会保険料の増額による個人消費動向の変化及びアジア地域における経済情勢や景気動向などの変化に対して、今後も、流行の状況を継続的に調査し、ターゲット層を明確にしたサロン専売品の商品企画を行うことで多様化する顧客ニーズの変化に応えてまいります。
その結果、エンドユーザーの継続的な商品の購入とサロンへの訪問を促すと共に、新たな顧客層を拡大することで、これらのリスク低減を図ってまいります。
(2)特定のブランド及び商品への依存について(顕在可能性:中 / 影響度:大 / 発生時期:中期的)

2025/10/09 15:30

#7 会計基準等の改正等に伴う会計方針の変更、連結財務諸表（連結）

(時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用)
「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2021年6月17日。以下「時価算定会計基準適用指針」という。)を当連結会計年度の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27-2項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することといたしました。これによる連結財務諸表への影響はありません。なお、「金融商品関係」注記の金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項における投資信託に関する注記事項においては、時価算定会計基準適用指針第27-3項に従って、前連結会計年度に係るものについては記載しておりません。
当連結会計年度(自 2023年11月1日至 2024年10月31日)

2025/10/09 15:30

#8 募集又は売出しに関する特別記載事項（連結）

2025年10月28日(火)
(12)当該有価証券を金融商品取引所に上場しようとする場合における当該金融商品取引所の名称
株式会社東京証券取引所

2025/10/09 15:30

#9 売出株式（引受人の買取引受による売出し）（連結）

1 【売出株式(引受人の買取引受による売出し)】
2025年10月20日に決定される予定の引受価額にて、当社と元引受契約を締結する予定の後記「2 売出しの条件(引受人の買取引受による売出し) (2) ブックビルディング方式」に記載の金融商品取引業者(以下「第2 売出要項」において「引受人」という。)は、下記売出人から買取引受けを行い、当該引受価額と異なる価額(売出価格)で売出し(以下「引受人の買取引受による売出し」という。)を行います。引受人は株式受渡期日(2025年10月28日(火))に引受価額の総額を売出人に支払い、引受人の買取引受による売出しにおける売出価格の総額との差額は引受人の手取金といたします。売出人は、引受人に対して引受手数料を支払いません。
なお、引受人の買取引受による売出しは、株式会社東京証券取引所(以下「取引所」という。)の定める「有価証券上場規程施行規則」第246条に規定するブックビルディング方式(株式の取得の申込みの勧誘時において売出価格に係る仮条件を投資家に提示し、株式に係る投資家の需要状況を把握した上で売出価格を決定する方法をいう。)により決定される価格で行います。

2025/10/09 15:30

#10 特別利害関係者等の株式等の移動状況（連結）

(3)当社の人的関係会社及び資本的関係会社並びにこれらの役員
(4)金融商品取引業者(金融商品取引法第28条第8項に規定する有価証券関連業を行う者に限る。)及びその役員並びに金融商品取引業者の人的関係会社又は資本的関係会社
4.価格について両者の合意に基づいて決定した金額にて実施しております。

2025/10/09 15:30

#11 発行済株式、株式の総数等（連結）

② 【発行済株式】

種類	発行数(株)	上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名	内容
普通株式	15,887,500	非上場	1.完全議決権株式であり、株主として権利内容に何ら限定のない当社における標準となる株式であります。2.単元株式数は100株であります。
計	15,887,500	―	―

(注) 1.2025年7月18日開催の取締役会決議により、2025年8月9日付で普通株式1株につき5株の株式分割を行っております。これにより発行済株式総数は12,710,000株増加し、15,887,500株となっております。

2025/10/09 15:30

#12 社外取締役（及び社外監査役）（連結）

社外取締役の神尾祐太朗は、クレアシオン・キャピタル株式会社、株式会社乃が美ホールディングスの取締役、Jリスクマネージメントの取締役、ピルボックスジャパン株式会社の取締役、株式会社かぶらやグループの取締役、株式会社ゼロナビの取締役、神洲通商株式会社の取締役、LIVIA Holdings 株式会社の取締役を兼任しております。公認会計士としての知見やベンチャーキャピタルにおける成長企業に対する経営(IPO)支援、IR・広報の豊富な経験を有しており、当該観点から、経営全般に助言を期待し、社外役員として選任しております。
なお、ピルボックスジャパン株式会社は一部商品の仕入先でありますが、それ以外に当社と各社の間には、資本関係、重要な取引関係その他特別な関係はありません。
監査等委員の奥平和良は上場企業における代表取締役としての経験に基づき、当社の経営全般に関する助言並びに経営の重要事項の決定及び業務執行の監督を行っております。今後も進化改善を目指す当社のコーポレート・ガバナンス体制全般につき、広い視野からの助言を期待し、社外役員として選任しております。

2025/10/09 15:30

#13 経営方針、経営環境及び対処すべき課題等（連結）

商品の企画
現在、当社グループの主力商品である「Lashaddict eyelash conditioning serum」、「SPICARE V3 foundationシリーズ」の売れ行きは堅調に推移しておりますが、更なる業績拡大の観点から上記2つの主力商品に続く第3の主力商品の企画が課題と認識しており、その企画及び外部製造委託会社との連携並びに販売に取り組むとともに取扱商品の拡大に取り組んでおります。2025/10/09 15:30

#14 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）

(資産の部)
当中間連結会計期間末における総資産は8,376,873千円となり、前連結会計年度末に比べ118,470千円増加いたしました。流動資産は5,990,678千円(前連結会計年度末比585,499千円増加)となりました。これは主に商品の増加625,388千円及び売掛金の増加123,192千円があった一方で、前渡金の減少184,114千円があったことによるものであります。固定資産は2,386,194千円(同467,029千円減少)となりました。これは主に契約関連資産の減少283,636千円及び繰延税金資産の減少138,725千円によるものであります。
(負債の部)

2025/10/09 15:30

#15 製品及びサービスごとの情報（連結）

1 商品及びサービスごとの情報
当社グループは、全て化粧品等販売関連事業に係る売上高であるため、記載を省略しております。

2025/10/09 15:30

#16 連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項（連結）

(4)重要な収益及び費用の計上基準
当社グループは、主要な事業内容として化粧品の卸売販売を行っております。商品の販売に係る収益について、顧客との販売契約等に基づいて商品を引き渡す履行義務を負っております。当該履行義務は、国内取引について商品の納品時に商品の支配が顧客に移転すると判断していますが、出荷時から納品時までの期間が通常の期間であるため、重要性等に関する代替的な取扱いを適用し、出荷時に収益を認識しております。
(5)重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算基準

2025/10/09 15:30

#17 重要な会計上の見積り、財務諸表（連結）

連結財務諸表「注記事項(重要な会計上の見積り)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。
2.商品の評価
(1)財務諸表に計上した金額

2025/10/09 15:30

#18 重要な会計上の見積り、連結財務諸表（連結）

商品の評価
(1)当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額
商品 1,968,791千円
棚卸資産評価損(売上原価に含む) △278,087千円
(注)商品評価損は洗替え法による戻入額相殺後の額であります。
(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
収益性の低下による簿価切下げの方法での算定において、商品については、商品ごとに年間出荷計画数量と期末在庫数量を比較し、一定期間の出荷計画数量を超過する滞留在庫に係る金額について簿価を切下げる方法等を採用しております。
当該見積りは将来の不確実な市場環境の変動などに影響を受ける可能性があり、前提とした状況が変化した場合、実際の収益性と異なる可能性があります。2025/10/09 15:30

#19 重要な会計方針、財務諸表（連結）

4 収益及び費用の計上基準
当社は、主要な事業内容として化粧品の卸売販売を行っております。商品の販売に係る収益について、顧客との販売契約等に基づいて商品を引き渡す履行義務を負っております。当該履行義務は、国内取引について商品の納品時に商品の支配が顧客に移転すると判断していますが、出荷時から納品時までの期間が通常の期間であるため、重要性等に関する代替的な取扱いを適用し、出荷時に収益を認識しております。
当事業年度(自 2023年11月1日至 2024年10月31日)

2025/10/09 15:30

#20 金融商品関係、連結財務諸表（連結）

前連結会計年度(自 2022年11月1日至 2023年10月31日)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針

2025/10/09 15:30