- #1 その他、連結財務諸表等（連結）
(1) 四半期連結貸借対照表
| (単位:千円) |
| 無形固定資産 | |
| のれん | 273,316 |
| その他 | 182 |
(2) 四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書
- #2 キャッシュ・フロー計算書関係（連結）
- 2025/12/11 15:30
- #3 セグメント情報等、財務諸表（連結）
該当事項はありません。
【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
前事業年度(自2022年10月1日 至2023年9月30日)
2025/12/11 15:30- #4 セグメント情報等、連結財務諸表（連結）
該当事項はありません。
【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
当連結会計年度(自 2023年10月1日 至 2024年9月30日)
2025/12/11 15:30- #5 事業等のリスク
④ M&Aに関するリスク(発生時期:特定時期なし 発生可能性:低 影響度:中)
当社グループは、成長戦略の柱の一つとして、シナジー発揮が期待される企業に対するM&Aの実施による事業拡大を積極的に進める方針でおります。企業買収時に発生するのれんについては、その超過収益力の効果が発現すると見積られる期間にわたり償却を行い、各連結会計年度末におけるのれんの金額は、将来の収益力を適切に反映しているものと判断していますが、事業環境の変化等により、対象となる事業において将来の収益力が低下した場合、減損損失の計上により、当社グループの経営成績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。当社グループでは、M&A実施の際には、対象企業の財務内容や契約関係等に関して十分なデューデリジェンスを行い、本リスクの低減を図っております。
(3)組織体制に関する事項
2025/12/11 15:30- #6 企業結合等関係、財務諸表（連結）
該当事項はありません。
(4) 発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
① 発生したのれんの金額
2025/12/11 15:30- #7 企業結合等関係、連結財務諸表（連結）
アドバイザリー費用等 19,276千円
5.発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
(1) 発生したのれんの金額
2025/12/11 15:30- #8 損益計算書関係（連結）
※1 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額並びにおおよその割合は、次の通りであります。
| 前事業年度(自 2022年10月1日至 2023年9月30日) | 当事業年度(自 2023年10月1日至 2024年9月30日) |
| 減価償却費 | 4,148 | 〃 | 5,457 | 〃 |
| のれん償却額 | - | 〃 | 9,157 | 〃 |
| 貸倒引当金繰入額 | 36 | 〃 | - | 〃 |
※2 一般管理費に含まれる研究開発費の総額は、次のとおりであります。
- #9 税効果会計関係、財務諸表（連結）
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
| 法定実効税率 | 34.59% |
| 試験研究費等の税額控除 | △2.56% |
| のれん | 2.46% |
| 中小法人等の軽減税率適用その他 | △0.61%△0.18% |
- #10 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
| 法定実効税率 | 34.59% |
| 試験研究費等の税額控除 | △3.01% |
| のれん | 2.89% |
| 中小法人等の軽減税率適用その他 | △0.72%△0.20% |
- #11 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）
(資産)
当連結会計年度末の資産合計は、1,518,732千円となりました。その主な内訳は、現金及び預金866,820千円、売掛金209,264千円、のれん296,219千円となっております。のれんは、辻・本郷スマートアセット株式会社の事業の一部を譲り受けたこと及び、コロニーインタラクティブ株式会社の株式取得により発生したものであります。
(負債)
2025/12/11 15:30- #12 負ののれん発生益（連結）
【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
前事業年度(自2022年10月1日 至2023年9月30日)
2025/12/11 15:30- #13 連結キャッシュ・フロー計算書関係（連結）
株式の取得により新たにコロニーインタラクティブ株式会社を連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳並びにコロニーインタラクティブ株式会社株式の取得価額とコロニーインタラクティブ株式会社取得のための支出(純額)との関係は次の通りです。
| 流動資産 | 355,524 | 千円 |
| 固定資産 | 29,273 | 〃 |
| のれん | 213,803 | 〃 |
| 流動負債 | △134,108 | 〃 |
- #14 連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項（連結）
受託開発については、一定の期間にわたり充足される履行義務の要件を満たす場合には、一定の期間にわたり収益を認識しています。また、受託開発の履行義務の充足に係る進捗度の測定は、各報告期間の期末日までに発生した原価が、予想される原価の合計に占める割合に基づいて行っております。但し、契約における取引開始日から完全に履行義務を充足すると見込まれる時点までの期間が短く、かつ少額なものには、一定期間にわたり収益を認識せず、完全に履行義務を充足した時点で収益を認識しております。
(5) のれんの償却方法及び償却期間
10年間の定額法により償却しております。
2025/12/11 15:30- #15 重要な会計上の見積り、財務諸表（連結）
前事業年度(自 2022年10月1日 至 2023年9月30日)
1.のれんの評価
(1) 当事業年度の財務諸表に計上した金額
2025/12/11 15:30- #16 重要な会計上の見積り、連結財務諸表（連結）
当連結会計年度(自 2023年10月1日 至 2024年9月30日)
1.のれんの評価
(1) 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額
2025/12/11 15:30- #17 重要な会計方針、財務諸表（連結）
なお、主な償却年数は次のとおりであります。
のれん 10年
4 引当金の計上基準
2025/12/11 15:30
10年以上蓄積したファイナンスデータとAIを掛け合わせて、投資の意思決定を加速させるポジションです。
