訂正有価証券届出書(新規公開時)

18.借入金
(1)金融負債の内訳
借入金の内訳は以下のとおりであります。

(単位:千円)

	移行日 (2023年5月1日)	前連結会計年度 (2024年4月30日)	当事業年度 (2025年4月30日)	平均利率 (%)	返済期限
短期借入金	-	-	273,000	1.03	-
1年内返済予定の長期借入金	524,158	501,214	19,992	0.40	-
長期借入金	1,458,153	199,486	10,036	0.40	2026年
合計	1,982,312	700,700	303,028	-	-
流動負債	524,158	501,214	292,992	-	-
非流動負債	1,458,153	199,486	10,036	-	-
合計	1,982,312	700,700	303,028	-	-

(注)1.平均利率については、期末残高に対する加重平均利率を記載しております。
2.「借入金」は、償却原価で測定する金融負債に分類しております。
(2)財務制限条項
財務制限条項が付されている借入金は以下のとおりであります。

(単位:千円)

	移行日 (2023年5月1日)	前連結会計年度 (2024年4月30日)	当事業年度 (2025年4月30日)
1年内返済予定の長期借入金	425,347	432,914	-
長期借入金	1,299,853	109,486	-
合計	1,725,201	542,400	-

当社の借入金は財務制限条項が付されており、主な内容は以下のとおりです。
(ア)各決算期末における単体の損益計算書の経常損益を2回連続で損失としないこと。
(イ)各決算期末における単体の貸借対照表の純資産の金額を、直前期末における単体の貸借対照表の純資産の70%以上に維持すること。
(ウ)各決算期末におけるレバレッジレシオ(※)を、契約に定める一定割合以下に維持すること。
(※)レバレッジレシオ=有利子負債/直前12か月の単体EBITDA